Người mới đến và tiền gửi về nước
Định nghĩa
Báo cáo hằng năm, Form 114 của FinCEN, bắt buộc khi người Mỹ có các tài khoản nước ngoài tổng cộng hơn $10,000 vào bất kỳ thời điểm nào trong năm.
Ý nghĩa
Công dân, cư dân Mỹ, gồm người có thẻ xanh và nhiều người đáp ứng bài kiểm tra hiện diện đáng kể, cùng các pháp nhân Mỹ phải nộp FBAR nếu họ có lợi ích tài chính hoặc quyền ký trên các tài khoản tài chính nước ngoài có tổng giá trị tối đa cộng lại vượt $10,000 vào bất kỳ thời điểm nào trong năm dương lịch. Báo cáo được nộp điện tử cho Cơ quan Chống Tội phạm Tài chính (FinCEN), không gửi cho IRS cùng tờ khai thuế. Hạn nộp là 15 tháng Tư, tự động gia hạn đến 15 tháng Mười. Có tài khoản nước ngoài là hợp pháp; FBAR là việc công khai thông tin. Hình phạt vì không nộp có thể nghiêm trọng. Riêng biệt, Form 8938 có thể được yêu cầu cùng tờ khai thuế nếu tài sản nước ngoài vượt các ngưỡng cao hơn. Tiền lãi kiếm được ở nước ngoài nói chung là thu nhập chịu thuế.
Ví dụ
Người có thẻ xanh có $6,000 trong một tài khoản ngân hàng ở Việt Nam và $5,000 ở một tài khoản khác tại cùng nước có tổng cộng $11,000, vượt $10,000, nên phải nộp FBAR.
Chỉ là con số minh họa. Tình huống của quý vị sẽ khác.