Pénalité ou avantage fiscal du mariage ?
Les couples mariés déposent généralement une seule déclaration conjointe. Que cela augmente ou réduise leur impôt fédéral sur le revenu dépend surtout de la comparaison de leurs revenus :
- Avantage fiscal du mariage – fréquent lorsque l’un des conjoints gagne beaucoup plus que l’autre. Les tranches de la déclaration conjointe permettent au revenu le plus élevé de « déborder » sur des tranches plus basses.
- Pénalité du mariage – possible lorsque les deux conjoints ont des revenus élevés et proches, car les tranches supérieures de la déclaration conjointe sont inférieures au double de celles d’une personne seule.
Pour la plupart des couples ayant deux revenus moyens similaires, rien ne change : la déduction forfaitaire (standard deduction) de 2026 (32 200 $ en conjointe contre 16 100 $ pour une personne seule) et les tranches jusqu’à 24 % sont exactement le double des montants pour une personne seule.
Le calculateur compare deux déclarations individuelles (le conjoint aux revenus les plus élevés déclare comme chef de famille (head of household) s’il y a des enfants) avec une déclaration conjointe, en utilisant les tranches de 2026, la déduction forfaitaire et le Child Tax Credit (crédit d’impôt pour enfants).
Questions fréquentes
Devrions-nous déclarer séparément pour éviter une pénalité ?
Rarement. La déclaration séparée pour couple marié coûte en général plus cher et bloque des crédits tels que l’Earned Income Tax Credit (crédit d’impôt sur le revenu gagné) et les crédits pour études. Comparez les deux options avant de déposer votre déclaration.
Existe-t-il d’autres pénalités du mariage ?
Oui. Certains crédits et déductions, comme l’Earned Income Tax Credit et le plafond de la déduction des impôts d’État et locaux (SALT), ne sont pas doublés pour les couples. Les impôts des États peuvent aussi différer.
La date du mariage compte-t-elle ?
Votre situation matrimoniale au 31 décembre détermine votre statut de déclaration pour toute l’année.