Comment les plus-values sont imposées
Une plus-value (capital gain) est le bénéfice réalisé lorsque vous vendez un placement ou un bien plus cher que vous ne l’avez payé (votre prix de revient fiscal, ou cost basis). Son imposition dépend de la durée de détention :
- À court terme (1 an ou moins) : imposée comme un revenu ordinaire, à votre taux habituel, de 10 % à 37 %.
- À long terme (plus d’un an) : imposée à des taux plus bas, de 0 %, 15 % ou 20 %.
Taux d’imposition des plus-values à long terme en 2026
- 0 % : revenu imposable jusqu’à 49 450 $ (célibataire), 98 900 $ (couple marié, déclaration conjointe) ou 66 200 $ (chef de famille).
- 15 % : jusqu’à 545 500 $ (célibataire), 613 700 $ (déclaration conjointe) ou 579 600 $ (chef de famille).
- 20 % : au-delà de ces montants.
Les contribuables aux revenus plus élevés peuvent aussi devoir la taxe de 3,8 % sur les revenus de placement (net investment income tax) lorsque leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse 200 000 $ (célibataire) ou 250 000 $ (déclaration conjointe). La plupart des États imposent les plus-values comme un revenu ordinaire, et quelques-uns n’ont aucun impôt sur le revenu. Le calculateur ajoute votre plus-value à vos autres revenus imposables pour déterminer les bons taux.
Questions fréquentes
Dois-je payer l’impôt sur les plus-values si je vends ma maison ?
Si vous avez été propriétaire de votre résidence principale et y avez habité pendant au moins 2 des 5 dernières années, vous pouvez en général exclure de l’impôt jusqu’à 250 000 $ de plus-value (500 000 $ pour un couple marié).
Les moins-values peuvent-elles réduire mes impôts ?
Oui. Elles compensent d’abord vos plus-values. Si elles les dépassent, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ par an de vos autres revenus et reporter le reste sur les années suivantes.
Les cryptomonnaies sont-elles imposées comme les actions ?
Oui. L’IRS (le fisc fédéral américain) considère les cryptomonnaies comme un bien : les vendre, les échanger ou les dépenser peut donc générer une plus-value ou une moins-value, à court ou à long terme.