Ce que fait ce calculateur
Saisissez votre prime et quelques informations sur votre paie de l’année. Le calculateur montre l’impôt fédéral sur le revenu généralement retenu sur une prime versée à part, la Social Security (retraite publique) et Medicare (assurance santé publique), la retenue de votre État au taux que vous indiquez et une éventuelle cotisation 401(k), ainsi que ce que vous touchez. Il peut aussi calculer à l’envers : la prime nécessaire pour toucher le montant net de votre choix.
Comment les primes sont retenues
L’IRS appelle les primes, commissions et paies semblables des supplemental wages (paies supplémentaires). Quand un employeur verse une prime à part du salaire habituel, il peut retenir l’impôt fédéral sur le revenu à un taux fixe de 22 %. Dès que les paies supplémentaires d’un salarié pour l’année dépassent 1 million de dollars, la part au-delà doit être retenue à 37 % (IRS Publication 15, 2026). La Social Security (6,2 % jusqu’à 184 500 $ de salaires en 2026) et Medicare (1,45 %, plus 0,9 % sur les salaires au-delà de 200 000 $) s’appliquent comme sur toute paie.
Exemple : sur une prime de 5 000 $ avec 60 000 $ déjà versés cette année, on retient 1 100 $ d’impôt fédéral sur le revenu, 310 $ de Social Security et 72,50 $ de Medicare ; il reste donc 3 517,50 $ avant tout impôt de l’État. Pour toucher 4 000 $ selon les mêmes règles, la prime devrait être d’environ 5 685,86 $.
La retenue n’est pas l’impôt définitif
Votre impôt fédéral réel dépend de votre revenu total, de vos déductions et de vos crédits pour l’année. Si 22 % dépasse votre taux marginal, vous pourriez récupérer une partie lors de la déclaration ; si votre taux marginal est plus élevé, vous pourriez devoir davantage. Une prime ne fait pas passer tout votre revenu dans une tranche plus élevée : seuls les dollars situés dans la tranche supérieure sont imposés à ce taux. Voyez le calculateur de tranches d’imposition.
Questions fréquentes
Combien d’impôt est retenu sur une prime ?
Souvent 22 % pour l’impôt fédéral sur le revenu, plus 7,65 % pour la Social Security et Medicare, plus l’éventuel impôt de l’État. Le total retenu tourne souvent autour de 30 % avant l’impôt de l’État.
Les primes sont-elles plus imposées que la paie habituelle ?
Non. La méthode de retenue peut différer, mais au moment de la déclaration, une prime est imposée comme le reste de vos salaires.
Puis-je verser ma prime dans mon 401(k) ?
Oui, si votre plan autorise les cotisations sur les primes, dans la limite du plafond annuel. Cela réduit l’impôt sur le revenu retenu, mais la Social Security et Medicare s’appliquent toujours.
Et si ma prime est ajoutée à ma paie habituelle ?
L’employeur peut alors calculer la retenue sur le montant total comme s’il s’agissait de votre paie normale, ce qui peut retenir plus ou moins que 22 %.