Cómo se gravan las ganancias de capital
Una ganancia de capital es la utilidad que obtiene cuando vende una inversión o una propiedad por más de lo que pagó (su base de costo). La forma en que se grava depende de cuánto tiempo la tuvo:
- A corto plazo (1 año o menos): se grava como ingreso ordinario a su tasa normal, del 10% al 37%.
- A largo plazo (más de 1 año): se grava a tasas más bajas de 0%, 15% o 20%.
Tasas de ganancias de capital a largo plazo para 2026
- 0%: ingreso gravable de hasta $49,450 (soltero), $98,900 (casados que declaran juntos) o $66,200 (cabeza de familia).
- 15%: hasta $545,500 (soltero), $613,700 (declaración conjunta) o $579,600 (cabeza de familia).
- 20%: por encima de esas cantidades.
Las personas con ingresos más altos también pueden deber el impuesto sobre el ingreso neto de inversión de 3.8% sobre las ganancias cuando su AGI modificado (ingreso bruto ajustado modificado) supera $200,000 (soltero) o $250,000 (declaración conjunta). La mayoría de los estados grava las ganancias de capital como ingreso normal, y unos pocos no tienen ningún impuesto sobre la renta. La calculadora coloca su ganancia encima de sus demás ingresos gravables para encontrar las tasas que le corresponden.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto sobre ganancias de capital cuando vendo mi casa?
Si fue dueño de la vivienda y vivió en ella como su residencia principal durante al menos 2 de los últimos 5 años, por lo general puede excluir de impuestos hasta $250,000 de ganancia ($500,000 para parejas casadas).
¿Las pérdidas de capital pueden reducir mis impuestos?
Sí. Las pérdidas primero compensan las ganancias. Si las pérdidas son mayores, puede deducir hasta $3,000 al año de otros ingresos y trasladar el resto a años futuros.
¿Las criptomonedas se gravan igual que las acciones?
Sí. El IRS trata las criptomonedas como propiedad, así que venderlas, intercambiarlas o gastarlas puede generar una ganancia o pérdida de capital a corto o largo plazo.