Как облагается прирост капитала
Прирост капитала (capital gain) — это прибыль, когда вы продаете инвестиции или имущество дороже, чем заплатили за них (то есть дороже налоговой базы актива, cost basis). Налог зависит от того, как долго вы владели активом:
- Краткосрочный (1 год или меньше) — облагается как обычный доход по вашей обычной ставке, от 10 % до 37 %.
- Долгосрочный (более 1 года) — облагается по сниженным ставкам: 0 %, 15 % или 20 %.
Ставки долгосрочного прироста капитала в 2026 году
- 0 % — при налогооблагаемом доходе до 49 450 $ (не в браке), 98 900 $ (в браке, совместная декларация) или 66 200 $ (основной кормилец, head of household).
- 15 % — до 545 500 $ (не в браке), 613 700 $ (совместная декларация) или 579 600 $ (основной кормилец).
- 20 % — выше этих сумм.
Людям с высокими доходами может также потребоваться заплатить 3,8 % налога на чистый инвестиционный доход (net investment income tax), если модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает 200 000 $ (не в браке) или 250 000 $ (совместная декларация). В большинстве штатов прирост капитала облагается как обычный доход, а в некоторых штатах подоходного налога нет вовсе. Калькулятор накладывает ваш прирост на остальной налогооблагаемый доход, чтобы определить, какие ставки к вам применяются.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог на прирост капитала при продаже дома?
Если вы владели домом и жили в нем как в основном жилье не менее 2 из последних 5 лет, то обычно можно не платить налог с прироста до 250 000 $ (для супружеских пар — до 500 000 $).
Уменьшают ли убытки налоги?
Да. Сначала убытки засчитываются против прибыли. Если убытков больше, из другого дохода можно вычесть до 3000 $ в год, а остаток перенести на следующие годы.
Криптовалюта облагается так же, как акции?
Да. IRS (Налоговая служба США) считает криптовалюту имуществом, поэтому ее продажа, обмен или оплата ею может привести к краткосрочному или долгосрочному приросту капитала либо к убытку.