Что делает этот калькулятор
Введите сумму премии и несколько данных о вашей зарплате в этом году. Калькулятор покажет федеральный подоходный налог, который обычно удерживают с премии, выплаченной отдельно, налоги Social Security и Medicare, удержание штата по введенной вами ставке и взнос в 401(k), а также сумму на руки. Он умеет считать и в обратную сторону: какая нужна премия, чтобы получить на руки выбранную сумму.
Как удерживают налог с премий
IRS называет премии, комиссионные и похожие выплаты supplemental wages (дополнительные выплаты к зарплате). Если работодатель выплачивает премию отдельно от обычной зарплаты, он может удержать федеральный подоходный налог по фиксированной ставке 22%. Когда дополнительные выплаты работнику за год превышают 1 млн $, с части сверх этой суммы налог нужно удерживать по ставке 37% (IRS Publication 15, 2026). Social Security (6,2% с зарплаты до 184 500 $ в 2026 году) и Medicare (1,45%, плюс 0,9% с зарплаты свыше 200 000 $) применяются так же, как к любой оплате.
Пример: с премии 5 000 $, если в этом году уже выплачено 60 000 $, удерживают 1 100 $ федерального подоходного налога, 310 $ Social Security и 72,50 $ Medicare, так что до налога штата остается 3 517,50 $. Чтобы получить на руки 4 000 $ по тем же правилам, премия должна быть около 5 685,86 $.
Удержание — это не итоговый налог
Ваш настоящий федеральный налог зависит от всего дохода, вычетов и налоговых зачетов за год. Если 22% больше вашей высшей ставки, при подаче декларации часть может вернуться; если ваша высшая ставка выше, возможно, придется доплатить. Премия не переводит весь ваш доход в более высокий диапазон: по более высокой ставке облагаются только доллары, попавшие в этот диапазон. См. калькулятор налоговых диапазонов.
Часто задаваемые вопросы
Сколько налога удерживают с премии?
Часто 22% федерального подоходного налога, плюс 7,65% на Social Security и Medicare, плюс налог штата, если он есть. Всего до налога штата удерживают обычно около 30%.
Облагаются ли премии выше, чем обычная зарплата?
Нет. Способ удержания может отличаться, но при подаче декларации премия облагается так же, как остальная зарплата.
Можно ли направить премию в 401(k)?
Да, если ваш план разрешает взносы из премий, в пределах годового лимита. Это уменьшает удерживаемый подоходный налог, но Social Security и Medicare все равно удерживаются.
Что если премию добавляют к обычной зарплате?
Тогда работодатель может считать удержание со всей суммы, как будто это ваша обычная зарплата, и удержать больше или меньше 22%.