이 계산기로 할 수 있는 일
보너스 금액과 올해 급여에 관한 몇 가지 정보를 입력하세요. 계산기는 정규 급여와 따로 지급되는 보너스에서 보통 원천징수되는 연방 소득세, 사회보장세(Social Security)와 메디케어세(Medicare), 입력한 세율로 계산한 주 원천징수, 401(k) 납입액, 그리고 실수령액을 보여 줘요. 거꾸로 계산할 수도 있어요. 원하는 금액을 손에 쥐려면 보너스가 얼마여야 하는지 알려 줘요.
보너스의 원천징수 방식
IRS는 보너스, 커미션 및 이와 비슷한 급여를 supplemental wages(추가 급여)라고 불러요. 고용주가 보너스를 정규 급여와 따로 지급하면 연방 소득세를 22% 고정 세율로 원천징수할 수 있어요. 직원의 그해 추가 급여가 $1 million(100만 달러)을 넘으면 초과분은 37%로 원천징수해야 해요(IRS Publication 15, 2026년). 사회보장세(2026년 임금 $184,500까지 6.2%)와 메디케어세(1.45%, $200,000 초과 임금에는 0.9% 추가)는 다른 급여와 똑같이 적용돼요.
예: 올해 이미 $60,000를 받은 상태에서 $5,000 보너스를 받으면 연방 소득세 $1,100, 사회보장세 $310, 메디케어세 $72.50가 원천징수되어 주 세금 전에 $3,517.50가 남아요. 같은 규칙으로 $4,000를 손에 쥐려면 보너스가 약 $5,685.86여야 해요.
원천징수는 최종 세금이 아니에요
실제 연방 세금은 그해의 전체 소득, 공제, 세액공제에 따라 달라져요. 22%가 내 최고 세율보다 높으면 세금 신고 때 일부를 돌려받을 수 있고, 최고 세율이 더 높으면 더 내야 할 수도 있어요. 보너스 때문에 소득 전체가 더 높은 구간으로 올라가는 것은 아니에요. 높은 구간에 들어가는 금액만 그 세율로 과세돼요. 세율 구간 계산기를 참고하세요.
자주 묻는 질문
보너스에서 세금은 얼마나 떼나요?
연방 소득세로 보통 22%, 사회보장세와 메디케어세로 7.65%, 여기에 주 세금이 더해져요. 주 세금 전 떼는 총액은 보통 30% 정도예요.
보너스는 정규 급여보다 세금을 더 많이 내나요?
아니요. 원천징수 방식은 다를 수 있지만, 세금 신고 때 보너스는 다른 임금과 똑같이 과세돼요.
보너스를 401(k)에 넣을 수 있나요?
플랜이 보너스에서 납입을 허용하면 연간 한도 안에서 가능해요. 그러면 원천징수되는 소득세는 줄지만 사회보장세와 메디케어세는 그대로 적용돼요.
보너스가 정규 급여에 합쳐져서 나오면요?
그 경우 고용주는 합계 금액을 평소 급여처럼 보고 원천징수를 계산할 수 있어서, 22%보다 많거나 적게 원천징수될 수 있어요.