Как рассчитывается ваш подоходный налог за 2026 год
- Начните с дохода. Зарплата плюс прочий налогооблагаемый доход за вычетом взносов в 401(k) (пенсионный план через работодателя) и похожих вычетов до налогообложения дают скорректированный валовой доход (AGI).
- Вычтите вычеты. Стандартный вычет на 2026 год составляет 16 100 $ для не состоящих в браке, 32 200 $ для супругов, подающих совместную декларацию, и 24 150 $ для основного кормильца (head of household). Людям от 65 лет полагается дополнительный стандартный вычет, а также новый вычет для пожилых до 6 000 $ на человека; он постепенно сокращается при доходе выше 75 000 $ (150 000 $ для совместной декларации).
- Примените налоговые диапазоны. Ставки федерального налога — от 10 % до 37 %. Каждая ставка применяется только к той части дохода, которая попадает в ее диапазон.
- Вычтите налоговые зачеты. Налоговый зачет на ребенка (Child Tax Credit) — до 2 200 $ на каждого ребенка младше 17 лет, из них до 1 700 $ можно получить в виде возврата, если сумма вашего налога меньше зачета. У каждого ребенка должен быть номер социального обеспечения (SSN), действительный для работы, и хотя бы у одного из родителей он тоже должен быть. Если у ребенка только ITIN, вместо этого полагается зачет за других иждивенцев в 500 $, и он не возвращается (IRS).
Затем калькулятор добавляет примерную оценку подоходного налога штата, а налоги на Social Security и Medicare показывает отдельно.
Федеральные налоговые диапазоны 2026 года (не состоящие в браке)
- 10 % — до 12 400 $
- 12 % — до 50 400 $
- 22 % — до 105 700 $
- 24 % — до 201 775 $
- 32 % — до 256 225 $
- 35 % — до 640 600 $
- 37 % — свыше 640 600 $
Для супругов, подающих совместную декларацию, диапазоны примерно вдвое шире.
Частые вопросы
Чем налоговый диапазон отличается от эффективной налоговой ставки?
Налоговый диапазон — это ставка, по которой облагается ваш последний доллар налогооблагаемого дохода. Эффективная ставка — это общая сумма налога, деленная на весь доход. Она всегда ниже, потому что первые доллары облагаются по более низким ставкам.
Стоит ли указывать вычеты постатейно вместо стандартного вычета?
Имеет смысл, только если ваши вычитаемые расходы — проценты по ипотеке, налоги штата и местные налоги, пожертвования — в сумме превышают стандартный вычет. Этот калькулятор использует стандартный вычет.
Когда нужно уплатить налоги за 2026 год?
Федеральную декларацию за 2026 налоговый год, как правило, нужно подать до 15 апреля 2027 г. Можно запросить продление срока подачи, но налог, который вы должны, все равно нужно уплатить в апреле.