«Штраф» или «бонус» за брак?
Супружеские пары обычно подают одну совместную декларацию. Станет ли в результате федеральный подоходный налог выше или ниже, зависит главным образом от соотношения доходов супругов:
- «Бонус» за брак — часто бывает, когда один из супругов зарабатывает намного больше другого. Совместные налоговые диапазоны позволяют части большего дохода попасть в более низкие диапазоны.
- «Штраф» за брак — возможен, когда у обоих супругов высокие и примерно равные доходы, потому что верхние совместные диапазоны меньше, чем вдвое превышают диапазоны для не состоящих в браке.
Для большинства пар с двумя похожими средними доходами ничего не меняется: стандартный вычет на 2026 год (32 200 $ при совместной декларации и 16 100 $ для не состоящих в браке) и диапазоны до 24 % ровно вдвое больше соответствующих сумм для не состоящих в браке.
Калькулятор сравнивает две отдельные декларации (если есть дети, тот, кто зарабатывает больше, подает декларацию как основной кормилец — head of household) с одной совместной, используя диапазоны 2026 года, стандартный вычет и налоговый зачет на ребенка.
Частые вопросы
Стоит ли подавать раздельные декларации, чтобы избежать «штрафа»?
Редко. Раздельная подача в браке обычно обходится дороже и закрывает доступ к некоторым зачетам, таким как налоговый зачет за заработанный доход (EITC) и зачеты на образование. Прежде чем подавать декларацию, сравните оба варианта.
Бывают ли другие «штрафы» за брак?
Да. Некоторые зачеты и вычеты, например налоговый зачет за заработанный доход и ограничение вычета налогов штата и местных налогов (SALT), для пар не удваиваются. Могут отличаться и налоги штата.
Имеет ли значение дата свадьбы?
Ваш семейный статус на 31 декабря определяет налоговый статус на весь год.