결혼 페널티일까요, 결혼 보너스일까요?
부부는 보통 공동으로 하나의 신고서를 제출해요. 그것이 연방 소득세를 올리는지 낮추는지는 주로 두 사람의 소득이 어떻게 비교되는지에 달려 있어요.
- 결혼 보너스 – 한 배우자가 다른 쪽보다 훨씬 많이 벌 때 흔해요. 공동 세율 구간 덕분에 높은 소득이 더 낮은 구간으로 흘러들어요.
- 결혼 페널티 – 두 배우자가 모두 높고 비슷한 소득을 가질 때 생길 수 있어요. 공동 최상위 구간은 독신 구간의 두 배보다 작기 때문이에요.
중간 소득이 비슷한 두 사람의 대부분의 부부는 달라지는 것이 없어요. 2026년 표준공제($32,200 공동 vs. $16,100 독신)와 24%까지의 구간은 독신 금액의 정확히 두 배예요.
계산기는 독신 신고서 두 건(자녀가 있다면 더 많이 버는 쪽이 세대주로 신고)과 공동 신고서 한 건을 2026년 세율 구간, 표준공제, 자녀 세액공제를 사용해 비교해요.
자주 묻는 질문
페널티를 피하려고 따로 신고해야 할까요?
드물어요. 부부 별도 신고는 보통 비용이 더 들고 근로소득 세액공제와 교육 세액공제 같은 공제를 막아요. 신고 전에 두 방식을 모두 비교해 보세요.
다른 결혼 페널티도 있나요?
네. 근로소득 세액공제나 주·지방세(SALT) 공제 한도 같은 일부 공제와 항목은 부부에게 두 배가 되지 않아요. 주 세금도 다를 수 있어요.
결혼식 날짜가 중요한가요?
12월 31일의 혼인 상태가 그해 전체의 신고 신분을 정해요.