2026년 소득세는 어떻게 계산되나요
- 소득에서 시작해요 – 급여와 그 밖의 과세 소득에서 세전 401(k) 같은 공제액을 빼면 조정총소득(AGI)이 나와요.
- 공제를 빼요 – 2026년 표준공제액은 미혼(단독 신고, Single) $16,100, 부부 공동 신고 $32,200, 세대주(head of household) $24,150예요. 65세 이상은 추가 표준공제에 더해 새로 생긴 고령자 공제를 1인당 최대 $6,000까지 받을 수 있고, 이 공제는 소득이 $75,000(부부 공동 신고는 $150,000)를 넘으면 점차 줄어들어요.
- 세율 구간을 적용해요 – 연방 세율은 10%에서 37%까지예요. 각 세율은 그 구간 안의 소득에만 적용돼요.
- 세액공제를 빼요 – 자녀 세액공제(child tax credit)는 17세 미만 자녀 1명당 최대 $2,200이고, 세금이 그보다 적으면 그중 최대 $1,700까지 환급받을 수 있어요. 자녀마다 근로가 가능한 Social Security 번호(SSN)가 있어야 하고 부모 중 최소 한 명도 그런 번호가 있어야 해요. ITIN만 있는 자녀는 대신 환급되지 않는 $500의 기타 부양가족 공제를 받아요(IRS).
그다음 계산기가 주 소득세 추정액을 더하고 사회보장세와 메디케어세는 따로 보여 줘요.
2026년 연방 세율 구간(독신)
- $12,400까지 10%
- $50,400까지 12%
- $105,700까지 22%
- $201,775까지 24%
- $256,225까지 32%
- $640,600까지 35%
- $640,600 초과 37%
부부 공동 신고의 구간은 대략 두 배 넓어요.
자주 묻는 질문
세율 구간(tax bracket)과 실효세율은 무엇이 다른가요?
세율 구간은 과세 소득의 마지막 $1에 적용되는 세율이에요. 실효세율은 총세금을 총소득으로 나눈 값이에요. 처음 번 돈에는 낮은 세율이 적용되므로 실효세율은 항상 더 낮아요.
표준공제 대신 항목별 공제를 받아야 할까요?
모기지 이자, 주세와 지방세, 기부금 같은 공제 대상 비용의 합이 표준공제보다 클 때만 항목별 공제를 받으세요. 이 계산기는 표준공제를 사용해요.
2026년 세금은 언제까지 내야 하나요?
2026 과세연도의 연방 세금 신고는 보통 2027년 4월 15일까지예요. 신고 기한 연장을 신청할 수 있지만 내야 할 세금은 그래도 4월까지 내야 해요.