이 계산기가 하는 일
자녀 세액공제(child tax credit)는 자격 요건을 갖춘 자녀마다 연방 소득세를 줄여 주고, 낼 세금이 없어도 그중 일부를 환급으로 받을 수 있어요. 신고 유형, 소득, 자녀를 입력하면 계산기가 2026년 공제액, 그중 세금을 줄이는 금액, 환급 가능한 금액, 소득 한도로 공제가 줄어드는지 보여 줘요.
2026년 규정
- 자녀 1명당 $2,200: 2026년 말 기준 17세 미만이고 취업 가능한 유효한 사회보장번호(Social Security number)가 있는 자녀. 부모 중 최소 1명(공동 신고라면 배우자 중 최소 1명)도 취업 가능한 유효한 사회보장번호가 있어야 해요.
- 환급 가능 부분: 자녀 1명당 최대 $1,700로, 추가 자녀 세액공제(additional child tax credit)라고 해요. $2,500를 넘는 근로소득의 15%이며, 세금에서 다 쓰지 못한 공제 금액까지만 받을 수 있어요.
- $500 기타 부양가족 세액공제(credit for other dependents): 17세나 18세 자녀, 19~23세 전일제 학생, SSN이 없는 자녀, 부양하는 부모나 친척처럼 자녀 세액공제 대상이 아닌 부양가족을 위한 공제예요. 환급되지 않아요.
- 소득 한도: 수정 조정총소득(modified adjusted gross income)이 $200,000(부부 공동 신고는 $400,000)를 넘으면, 넘는 금액 $1,000(또는 그 일부)마다 두 공제 모두 $50씩 줄어요.
출처: IRS 자녀 세액공제, IRS Rev. Proc. 2025-32, Schedule 8812.
계산 방법
세금 = 소득에서 표준공제를 뺀 금액에 2026년 세율 구간을 적용한 값이에요. 공제 = 자녀 1명당 $2,200와 기타 부양가족 1명당 $500에서 단계적 축소액을 뺀 값이에요. 공제는 먼저 세금을 줄이고, 환급 가능 부분은 남은 공제, 자녀 1명당 $1,700, $2,500 초과 근로소득의 15% 중 가장 작은 값이에요. 예시: 부부 공동 신고로 $45,000를 벌고 17세 미만 자녀가 2명인 가정이에요. 공제 전 세금은 $1,280예요. $4,400 공제로 세금이 모두 없어지고, 나머지 중 $3,120를 환급받을 수 있어요.
자주 묻는 질문
2026년 자녀 세액공제는 얼마인가요?
자격 요건을 갖춘 17세 미만 자녀 1명당 $2,200이고, 그중 자녀 1명당 최대 $1,700까지 환급받을 수 있어요.
낼 세금이 없어도 자녀 세액공제를 받을 수 있나요?
일부는 받을 수 있어요. 소득이 $2,500를 넘으면 추가 자녀 세액공제로 자녀 1명당 최대 $1,700를 환급받을 수 있어요.
자녀가 그해 중에 17세가 되면요?
자녀는 연말 기준 17세 미만이어야 해요. 17세 자녀는 대신 $500 기타 부양가족 세액공제에 포함될 수 있어요.
자녀에게 사회보장번호가 꼭 있어야 하나요?
네, 세금 신고 마감일 전에 발급된 취업 가능한 유효한 번호가 필요해요. 번호가 없으면, 다른 요건을 충족할 경우 $500 기타 부양가족 세액공제에 포함될 수 있어요.
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