자영업세(self-employment tax)란?
직원과 고용주는 Social Security와 Medicare 세금을 반씩 나눠 내요. 프리랜서, 긱 워커, Form 1099로 대금을 받는 사업주처럼 혼자 일하면 두 몫을 모두 자영업(SE) 세금으로 내요.
- 합계 15.3% – Social Security 12.4%와 Medicare 2.9%예요.
- 순이익의 92.35%에 대해 – 이 조정은 직원이 보지 못하는 세금의 고용주 몫에 맞춘 것이에요.
- Social Security 한도 – 12.4% 부분은 2026년에 임금과 자영업 소득을 합친 처음 $184,500에만 적용돼요.
- 추가 0.9% Medicare – 소득이 $200,000(부부 공동 신고는 $250,000)을 넘는 부분에 적용돼요.
SE 세금의 절반은 소득에서 공제할 수 있고, 많은 자영업자는 적격 사업소득(QBI)의 최대 20%도 공제할 수 있어요. 계산기는 연방 소득세를 추정할 때 둘 다 반영해요.
분기별 예정 납세 내기
자영업 소득에서는 아무도 세금을 원천징수하지 않으므로 IRS는 분기별 예정 납부를 기대해요. 2026년 소득은 2026년 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일, 2027년 1월 15일이 마감이에요.
자주 묻는 질문
작은 부업에도 자영업세를 내야 하나요?
네. 그해 순 자영업 소득이 $400 이상이면요. Schedule C와 Schedule SE에 신고하세요.
미납 벌금을 어떻게 피하나요?
원천징수와 예정 납부로 올해 세금의 90% 또는 작년 세금의 100%(작년 AGI가 $150,000을 넘었다면 110%) 이상을 내세요.
어떤 경비를 공제할 수 있나요?
소모품, 소프트웨어, 홈 오피스, 업무용 주행 거리, 자영업자의 건강보험료처럼 일반적이고 필요한 사업 비용은 순이익과 두 세금을 모두 줄여줘요.