सेल्फ़-एम्प्लॉयमेंट टैक्स क्या है?
कर्मचारी और नियोक्ता सोशल सिक्योरिटी (अमेरिका की रिटायरमेंट और लाभ योजना) और मेडिकेयर (65 साल से ऊपर के लोगों का संघीय स्वास्थ्य बीमा) के टैक्स आपस में आधा-आधा बाँटते हैं। जब आप अपने लिए काम करते हैं, जैसे फ़्रीलांसर, गिग वर्कर या फ़ॉर्म 1099 पर भुगतान पाने वाले बिज़नेस मालिक, तो दोनों हिस्से आप खुद सेल्फ़-एम्प्लॉयमेंट (SE) टैक्स के रूप में चुकाते हैं:
- कुल 15.3% – 12.4% सोशल सिक्योरिटी के लिए और 2.9% मेडिकेयर के लिए।
- शुद्ध मुनाफ़े के 92.35% पर – यह समायोजन उस नियोक्ता वाले हिस्से के बराबर है जो कर्मचारियों को कभी दिखता नहीं।
- सोशल सिक्योरिटी की सीमा – 12.4% वाला हिस्सा 2026 में वेतन और सेल्फ़-एम्प्लॉयमेंट की कुल कमाई के पहले $184,500 पर ही लागू होता है।
- अतिरिक्त 0.9% मेडिकेयर – $200,000 से ऊपर की कमाई पर (संयुक्त रिटर्न भरने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $250,000)।
आप अपने SE टैक्स का आधा हिस्सा अपनी आय में से घटा सकते हैं, और कई स्वरोज़गार करने वाले लोग अपनी योग्य बिज़नेस आय (QBI) का 20% तक भी घटा सकते हैं। आपका फ़ेडरल इनकम टैक्स आँकते समय कैलकुलेटर दोनों को शामिल करता है।
तिमाही अनुमानित टैक्स का भुगतान
स्वरोज़गार की आय से कोई टैक्स नहीं काटता, इसलिए IRS आपसे तिमाही अनुमानित भुगतान की उम्मीद करता है। 2026 की आय के लिए ये 15 अप्रैल, 15 जून और 15 सितंबर 2026, और 15 जनवरी 2027 को देय हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या छोटे साइड गिग पर भी सेल्फ़-एम्प्लॉयमेंट टैक्स लगता है?
हाँ, अगर साल में आपकी शुद्ध स्वरोज़गार कमाई $400 या उससे ज़्यादा है। इसे Schedule C और Schedule SE पर दर्ज करें।
कम भुगतान का जुर्माना कैसे टालूँ?
टैक्स विदहोल्डिंग और अनुमानित भुगतानों के ज़रिए इस साल के टैक्स का कम से कम 90% या पिछले साल के टैक्स का 100% चुकाएँ (अगर पिछले साल की AGI $150,000 से ऊपर थी तो 110%)।
कौन-से खर्च घटा सकता हूँ?
सामान्य और ज़रूरी बिज़नेस खर्च, जैसे सप्लाई, सॉफ़्टवेयर, होम ऑफ़िस, बिज़नेस माइलेज और स्वरोज़गार करने वालों के स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, आपका शुद्ध मुनाफ़ा घटाते हैं और दोनों टैक्स भी।