O que é o imposto para autônomos (self-employment tax)?
Empregados e empregadores dividem os impostos da Previdência Social (Social Security) e do Medicare. Quando você trabalha por conta própria, como freelancer, trabalhador de aplicativos ou dono de negócio pago por meio do Formulário 1099, você paga as duas metades como imposto para autônomos (SE tax):
- 15,3% no total – 12,4% para a Previdência Social e 2,9% para o Medicare.
- Sobre 92,35% do lucro líquido – este ajuste equivale à parte do empregador, que os empregados nunca veem.
- Limite da Previdência Social – a parte de 12,4% se aplica apenas aos primeiros US$ 184.500 de salários e rendimentos de trabalho autônomo somados em 2026.
- 0,9% extra de Medicare – sobre rendimentos acima de US$ 200.000 (US$ 250.000 para casais que declaram em conjunto).
Você pode deduzir metade do seu imposto SE da sua renda, e muitos autônomos também podem deduzir até 20% da renda qualificada do negócio (QBI, qualified business income). A calculadora inclui as duas deduções ao estimar o seu imposto de renda federal.
Pagamento trimestral de impostos estimados
Ninguém retém imposto da renda de trabalho autônomo, então o IRS (a Receita Federal dos EUA) espera pagamentos estimados trimestrais. Para a renda de 2026, os vencimentos são 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026 e 15 de janeiro de 2027.
Perguntas frequentes
Devo o imposto para autônomos em um bico pequeno?
Sim, se os seus rendimentos líquidos de trabalho autônomo forem de US$ 400 ou mais no ano. Declare-os no Schedule C e no Schedule SE.
Como evito a multa por pagamento insuficiente?
Pague, por meio de retenção e pagamentos estimados, pelo menos 90% do imposto deste ano ou 100% do imposto do ano passado (110% se a renda bruta ajustada do ano passado foi superior a US$ 150.000).
Quais despesas posso deduzir?
Custos comuns e necessários do negócio, como materiais, software, escritório em casa, quilometragem a trabalho e prêmios de plano de saúde para autônomos, reduzem o seu lucro líquido e os dois impostos.