¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Los empleados y los empleadores se dividen los impuestos del Seguro Social y Medicare. Cuando usted trabaja por su cuenta, como trabajador independiente (freelancer), trabajador de plataformas (gig worker) o dueño de un negocio al que le pagan con el Formulario 1099, paga ambas mitades como impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE tax):
- 15.3% en total: 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare.
- Sobre el 92.35% de la ganancia neta: este ajuste refleja la mitad del impuesto que paga el empleador y que los empleados nunca ven.
- Límite del Seguro Social: la parte del 12.4% se aplica solo a los primeros $184,500 de la suma de salarios e ingresos del trabajo por cuenta propia en 2026.
- 0.9% adicional de Medicare: sobre los ingresos de más de $200,000 ($250,000 para casados que declaran juntos).
Puede deducir de sus ingresos la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y muchas personas que trabajan por cuenta propia también pueden deducir hasta el 20% de su ingreso calificado de negocios (QBI). La calculadora incluye ambas deducciones al estimar su impuesto federal sobre la renta.
Cómo pagar los impuestos estimados trimestrales
Nadie retiene impuestos de los ingresos del trabajo por cuenta propia, así que el IRS espera pagos estimados cada trimestre. Para los ingresos de 2026, los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027.
Preguntas frecuentes
¿Debo pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia por un pequeño trabajo extra?
Sí, si sus ingresos netos del trabajo por cuenta propia son de $400 o más en el año. Repórtelos en el Schedule C y el Schedule SE.
¿Cómo evito una multa por pagar de menos?
Pague al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (110% si su AGI del año pasado fue de más de $150,000) mediante retenciones y pagos estimados.
¿Qué gastos puedo deducir?
Los gastos ordinarios y necesarios del negocio, como materiales, software, una oficina en casa, las millas recorridas por negocios y las primas de seguro médico de las personas que trabajan por cuenta propia, reducen su ganancia neta y ambos impuestos.