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- 401(k)退休计划（401(k) plan）
由雇主提供的退休储蓄计划，员工可从每份薪水中拿出一部分存入，雇主常提供配套缴款；2026年个人缴款上限为24,500美元。
A
- ACH转账（ACH transfer）
通过自动清算所（ACH）网络在银行之间进行的电子付款，用于发工资、缴账单和转账。
- 可调利率抵押贷款（Adjustable-rate mortgage, ARM）
一种房屋贷款，利率在最初一段时间内固定，之后按设定间隔根据市场指数调整。
- 调整后总收入（Adjusted gross income, AGI）
你全年的总收入减去某些调整项（例如传统IRA缴款或学生贷款利息）后的金额。
- 联盟链接披露（Affiliate link disclosure）
如果别人通过你的链接购买时你能赚取佣金，FTC要求你在链接或推荐旁边清楚说明。
- 分期摊还（Amortization）
以定期等额付款还清贷款，每期付款先支付利息，其余逐步减少本金，直到归零。
- 年度赠与税免税额（Annual gift tax exclusion）
每人每年可赠与而无需申报赠与税的金额；2026年为每位受赠人19,000美元。
- 年百分率（Annual percentage rate, APR）
借款的年度成本，包含利率和某些费用，以百分比表示，方便比较不同贷款。
- 年收益率（Annual percentage yield, APY）
存款账户一年所得的利率，包含复利效果，便于公平比较储蓄账户和定期存单。
- 年金（Annuity）
与保险公司签订的合同，把一笔钱转变成一系列给付，可立即或日后开始，有时可领到终身。
- 授权用户（Authorized user）
获准使用他人信用卡账户的人，在法律上不负责偿还该笔债务。
- 汽车贷款（Auto loan）
用于购买汽车的贷款，以车辆作抵押，如果你不还款，贷款机构可以收回车辆。
B
- 后备预扣税（Backup withholding）
付款方必须从某些付款中按24%预扣的联邦所得税，例如你没有提供正确的纳税人识别号码时。
- 余额转移（Balance transfer）
把债务从一张信用卡转到另一张，通常是为了使用较低的促销利率，一般要收费。
- 易货收入（Bartering income）
你用自己的商品或服务换来的商品或服务，按公允市场价值算作应税收入，例如为赞助帖子获得的免费产品。
- 债券（Bond）
你借给政府或公司的一笔款项，支付利息，到期归还面值，前提是发行人没有违约。
- 预算（Budget）
规划每月如何使用收入的计划，列出进账和支出。
- 业务费用扣除（Business expense deduction）
经营业务所需的普通且必要的成本可以从业务收入中减去，从而降低应纳税的利润。
- 先买后付（Buy now, pay later, BNPL）
结账时的短期贷款，把一笔购买拆成几次付款，常见做法是六周内分四次付清。
C
- 资本利得税（Capital gains tax）
出售股票、加密货币或房地产等资产所得利润的税；持有超过一年的资产适用较低税率。
- 汽车租赁（Car lease）
在设定期限和里程限制内长期租用车辆，到期后归还或购买。
- 追加缴款（Catch-up contribution）
允许50岁及以上的人在正常限额之外多存的退休储蓄；2026年401(k)为8,000美元，IRA为1,100美元。
- 定期存单（Certificate of deposit, CD）
一种储蓄存款，如果你把钱在银行存满设定期限（如6个月或5年），就按固定利率付息。
- 坏账核销（Charge-off）
贷款机构认为债务不太可能收回而把它注销，通常发生在连续数月未还款之后；你仍然欠这笔钱。
- 支票账户（Checking account）
银行或信用合作社用于日常开销的账户：工资存入，账单、刷卡消费和转账从中支出。
- 儿童税收抵免（Child tax credit）
联邦抵免，2026年每名17岁以下符合条件的孩子最高2,200美元，其中最高1,700美元可退还。
- 成交费用（Closing costs）
房屋贷款办理完成时支付的费用，如贷款机构费用、评估、产权保险、登记费和预付项目。
- 成交披露表（Closing Disclosure）
一份五页的表格，显示你最终的抵押贷款条款和成交费用，你必须在成交前至少三个工作日收到。
- COBRA续保（COBRA continuation coverage）
联邦赋予的权利：离职或发生其他事件后，在有限时间内保留雇主的团体医疗保险，通常需自付全额保费。
- 复利（Compound interest）
对你的本金以及已赚到的利息一并计息，所以增长会随时间加速。
- 传统贷款（Conventional loan）
不由联邦机构保险或担保的抵押贷款；许多遵循房利美（Fannie Mae）和房地美（Freddie Mac）的规则。
- 版权（Copyright）
原创作品（例如视频、歌曲、照片或文字）的创作者控制复制和使用的法定权利；作品一经固定就存在。
- 共同签署人（Cosigner）
与借款人一起在贷款上签字的人，如果借款人不还款，要对全部还款负责。
- 成本基础（Cost basis）
你为投资或房产付出的金额加上某些费用，用于在出售时计算盈亏。
- 生活费调整（Cost-of-living adjustment, COLA）
社会安全金和SSI给付每年的上调，以跟上通胀；2026年为2.8%。
- 信用卡（Credit card）
一种让你在设定额度内借款、之后再还的卡；未还余额要计息。
- 信用卡账单错误争议（Credit card billing error dispute）
你的联邦权利：在对账单日期后60天内，以书面形式对信用卡对账单上的错误扣款提出质疑。
- 信用冻结（Credit freeze）
免费锁定你的信用报告，阻止大多数新的贷款机构查看，使他人更难以你的名义开设账户。
- 信用报告（Credit report）
由征信机构保存的、记录你的信用账户和还款历史的资料，用于计算信用分数。
- 信用分数（Credit score）
一个三位数，通常在300到850之间，估计你按时偿还借款的可能性。
- 信用合作社（Credit union）
由会员拥有的非营利金融合作组织，提供账户、贷款和信用卡，费用往往较低。
- 信用使用率（Credit utilization）
你正在使用的信用卡可用额度所占的比例，是大多数信用分数的重要因素。
D
- 借记卡（Debit card）
与你的支票账户挂钩的卡，付款或取现时直接从你的余额中扣款。
- 债务催收人（Debt collector）
代他人催收债务的个人或公司；联邦法律限制他们联系你的方式和时间。
- 债务整合（Debt consolidation）
把几笔债务合并成一笔新的贷款或信用卡，理想情况是利率更低，或只需一次付款，更易管理。
- 债务收入比（Debt-to-income ratio, DTI）
你每月的债务还款额除以每月税前总收入，贷款机构用它来判断你是否负担得起新贷款。
- 自付额（Deductible）
在保险开始赔付之前，你为承保的服务或理赔自己支付的金额。
- 延迟退休增额（Delayed retirement credits）
超过完全退休年龄后每多等一个月，你的社会安全退休金就增加一些，最高到70岁。
- 受抚养人（Dependent）
你抚养的、可在你的纳税申报表上申报的符合条件的孩子或亲属，可带来税收抵免和更有利的申报身份。
- 折旧（Depreciation）
把设备、车辆或建筑等企业财产的成本分摊到数年，作为税务扣除。
- 直接存款（Direct deposit）
一种电子付款，把工资、退税或福利金等款项直接存入你的银行账户。
- 贷款点数（Discount points）
在成交时支付的费用，用来降低抵押贷款利率；一个点等于贷款金额的1%。
- 分散投资（Diversification）
把资金分散到不同的投资上，使其中一项的亏损不太可能伤及整个投资组合。
- 股息（Dividend）
公司或基金从利润或收入中向股东支付的款项，通常是现金。
- 首付款（Down payment）
购买房子或汽车时预先以现金支付的部分价格；其余通常用贷款融资。
E
- 提前提取罚款（Early withdrawal penalty，10%额外税）
在59岁半之前从退休账户提取大多数款项时，除常规所得税外要另缴10%的额外税。
- 劳动所得税抵免（Earned income tax credit, EITC）
为中低收入劳动者提供的可退还联邦抵免；2026年有三个或以上孩子的家庭最高为8,231美元。
- 应急基金（Emergency fund）
为汽车维修、医疗账单或失业等意外开支预留的钱，放在容易取用的地方。
- 雇主识别号码（Employer identification number, EIN）
IRS分配给企业和其他实体用于报税的九位数字号码，免费。
- 雇主配套缴款（Employer match）
雇主根据你的缴款额，向你的职场退休账户额外存入的钱。
- 代言披露（Endorsement disclosure）
根据FTC的指南，网红在品牌付钱、送免费产品或与其有其他关联时，必须在帖子或视频本身中清楚地披露。
- 《平等信贷机会法》（Equal Credit Opportunity Act, ECOA）
联邦法律，禁止基于种族、肤色、宗教、国籍、性别、婚姻状况、年龄和公共援助收入的信贷歧视。
- 托管账户（Escrow account）
抵押贷款服务商用来收取每期还款的一部分，并用以缴纳你的房产税和房主保险的账户。
- 遗产税（Estate tax）
对一个人去世时财产转移征收的联邦税，只有超过基本免税额的遗产才需缴纳，2026年为15,000,000美元。
- 预估税（Estimated taxes）
人们对没有预扣的收入（如自雇、租金或投资收入）按季度缴纳的税款。
- 汇率（Exchange rate）
一种货币以另一种货币表示的价格，例如1美元能买多少墨西哥比索或菲律宾比索。
- 交易所交易基金（Exchange-traded fund, ETF）
像共同基金一样持有一篮子投资，但像股票一样在交易所全天交易的基金。
F
- 合理使用（Fair use）
美国的一项法律原则，在某些情况下允许不经许可有限地使用受版权保护的材料，例如评论、批评或教学。
- FBAR（外国银行和金融账户报告，Report of Foreign Bank and Financial Accounts）
年度报告，即FinCEN 114表，当美国人在一年中任何时候的外国账户合计超过10,000美元时必须提交。
- FDIC存款保险（FDIC insurance）
对受保险银行存款的联邦保护，标准保障额度为每位存款人、每家银行、每种所有权类别250,000美元。
- 联邦学生贷款（Federal student loans）
来自美国教育部、用于上大学或职业学校的贷款，利率固定，且有私人贷款可能没有的保护。
- FHA贷款（FHA loan）
由联邦住房管理局保险的抵押贷款，首付和信用分数的要求比许多其他贷款低。
- FICA（社会安全与医疗保险税，Social Security and Medicare taxes）
用于社会安全和医疗保险的工资税：员工缴工资的7.65%，雇主配套缴纳同等金额。
- 申报身份（Filing status）
你报税时所属的类别，如单身或已婚联合申报，决定你的税档和标准扣除额。
- 固定利率抵押贷款（Fixed-rate mortgage）
利率以及本息月供在整个期限内保持不变的房屋贷款，期限通常为15年或30年。
- 弹性支出账户（Flexible spending account, FSA）
雇主提供的账户，你从税前工资中拨出款项用于医疗或受抚养人照护费用；2026年医疗FSA的限额为3,400美元。
- 止赎（Foreclosure）
借款人严重拖欠抵押贷款还款后，贷款机构用来收回并出售房屋的法律程序。
- 1040表（Form 1040）
美国的主要个人所得税申报表，大多数居民每年提交，用以申报收入、扣除、抵免和税款。
- 1042-S表（Form 1042-S）
美国付款方寄给外国人士的IRS表格，显示当年支付的美国来源收入以及预扣的美国税款。
- 1099-K表（Form 1099-K）
报告你通过信用卡处理机构、支付应用或网络市场为商品和服务收到的款项的表格。
- 1099-NEC表（Form 1099-NEC）
企业用来报告向独立承包商付款的表格；2026年所付款项的门槛一般为2,000美元。
- W-2表（Form W-2）
你的雇主每年发给你和政府的工资与税款报表，显示收入和预扣税款。
- W-4表（Form W-4）
你交给雇主的IRS表格，告诉他们从你的工资中预扣多少联邦所得税。
- W-8BEN表（Form W-8BEN）
非美国公民或居民交给美国付款方的IRS表格，用来确认外国身份，并在税收协定允许时申请较低的预扣税率。
- W-9表（Form W-9）
美国人士交给向其付款的企业的IRS表格，让对方掌握正确的纳税人识别号码，以便申报付款。
- 完全退休年龄（Full retirement age, FRA）
你可领取全额社会安全退休金的年龄；1960年及以后出生的人为67岁。
- FUTA（联邦失业税，federal unemployment tax）
雇主（而非员工）缴纳的联邦税，对每位员工工资的前7,000美元征收6.0%，通常因州抵免而降至0.6%。
G
- 零工经济（Gig economy）
通过应用程序和网站赚钱的工作，例如网约车、外卖、自由职业或网上销售；即使没有收到税表，这些收入也要纳税。
- 免息期（Grace period，信用卡）
账单周期结束到到期日之间的时间，在此期间你全额还款，则新消费无需付利息。
H
- 硬查询（Hard inquiry）
在你申请新信用时发生的信用报告查询；可能在短时间内小幅降低你的分数。
- 健康储蓄账户（Health savings account, HSA）
用于医疗费用的税收优惠账户，需搭配符合条件的高自付额医疗计划；2026年的限额为单人4,400美元、家庭8,750美元。
- 爱好收入（Hobby income）
来自主要为了乐趣而不是为了盈利的活动的钱；仍然必须申报，但爱好的亏损不能抵减其他收入。
- 房屋净值（Home equity）
你完全拥有的那部分房屋价值：房屋市场价值减去你仍欠的贷款。
- 房屋净值信用额度（Home equity line of credit, HELOC）
以你的房子作担保的循环信用额度，可在限额内按需提取，通常是浮动利率。
- 家庭办公室扣除（Home office deduction）
自雇人士如果定期且专门把住房的一部分用于业务，可以扣除部分住房费用，或按每平方英尺5美元扣除，最多300平方英尺。
- 房主保险（Homeowners insurance）
承保你的房屋和财物损坏以及你对他人责任的保单，受限额和除外责任约束。
I
- I债券（I bond）
美国储蓄债券，利率由固定利率和每六个月重设的通胀利率组成；电子债券每年限额10,000美元。
- 身份盗用（Identity theft）
有人使用你的姓名或社会安全号码等个人信息来开立账户、报税或领取福利。
- 冒充诈骗（Imposter scams）
有人假冒政府机构、企业、亲属或恋爱对象，来骗取你的钱或信息的欺诈行为。
- 收入驱动还款（Income-driven repayment, IDR）
联邦学生贷款计划，按你的收入和家庭人数设定月供，多年后免除剩余余额。
- 独立承包商（Independent contractor）
自雇的工作者，自己掌控工作的完成方式，领取不预扣税的报酬，与员工不同。
- 指数基金（Index fund）
试图通过持有相同的投资来匹配某个市场指数表现的共同基金或ETF。
- 通货膨胀（Inflation）
价格随时间的普遍上涨，意味着每一美元能买到的东西比以前少一些。
- 利率（Interest rate）
贷款机构每年向你借钱收取的百分比，或银行为你存款而支付给你的百分比。
- IRMAA（收入相关月调整额，income-related monthly adjustment amount）
向收入较高者的医疗保险B部分和D部分保费加收的额外费用，依据两年前的纳税申报表。
- 分项扣除（Itemized deductions）
你可以在附表A上列出的具体支出，如抵押贷款利息、州和地方税以及慈善捐赠，用来代替标准扣除额。
- ITIN（个人纳税人识别号码，individual taxpayer identification number）
IRS发给必须报税或被列入美国纳税申报表、但无法取得社会安全号码的人的九位税号。
L
- 有限责任公司（Limited liability company, LLC）
根据州法律成立的企业结构，可以保护所有者的个人资产不受企业债务影响，并有灵活的税务处理。
- 贷款估算表（Loan Estimate）
抵押贷款机构必须在你申请后三个工作日内提供的三页标准表格，显示贷款的主要条款和费用。
M
- 边际税率（Marginal tax rate）
你下一美元收入所适用的税率，即你的应税收入所达到的最高税档的税率。
- 医疗补助（Medicaid）
为收入有限的人提供的医疗保险项目，由各州在联邦资金和规则下运行。
- 医疗保险（Medicare）
为65岁及以上人士，以及部分有残疾或特定疾病的较年轻人士提供的联邦医疗保险。
- 医疗保险B部分保费（Medicare Part B premium）
大多数人为Medicare医疗保险每月支付的金额；2026年的标准保费为202.90美元。
- 最低还款额（Minimum payment）
为避免滞纳金并保持账户状况良好，你必须在到期日前至少还清的最小金额。
- 最低工资（Minimum wage）
法律允许的最低时薪；联邦最低工资为7.25美元，许多州和城市设定了更高的标准。
- 汇票（Money order）
你用现金或借记卡购买的预付纸质付款凭证，在没有支票账户时像支票一样使用。
- 共同基金（Mutual fund）
汇集许多投资者的资金，购买股票、债券或其他资产组合的基金，由专业公司管理。
N
- 原生广告（Native advertising）
做得像周围文章、视频或帖子一样的付费内容；FTC规定必须能让人认出它是广告。
- 净资产（Net worth）
你拥有的减去你所欠的：你的资产（如储蓄、房子和退休账户）减去你的债务。
- 非居民外国人（Nonresident alien）
在美国税法上，指不是美国公民、也不符合绿卡测试或实际居住测试的人；只就美国来源收入纳税。
O
- 自付上限（Out-of-pocket maximum）
在一个计划年度内，你为承保的网络内医疗服务最多要支付的金额；达到后，计划支付承保费用的100%。
- 透支费（Overdraft fee）
银行在你的账户余额不足、却仍然支付一笔交易时收取的费用。
- 加班费（Overtime pay）
每周工作超过40小时的部分，至少按常规工资率的一倍半支付的额外工资，联邦法律对许多工作者作此要求。
P
- 发薪日贷款（Payday loan）
小额、短期、高成本的贷款，通常在你下一个发薪日到期，费用折合的APR常接近400%。
- 工资税（Payroll taxes）
雇主从工资中预扣并自己缴纳的税，包括社会安全、医疗保险、联邦失业税和州税。
- 养老金（Pension，定额给付计划，defined benefit plan）
按照一个使用你的工资和服务年限的公式，终身支付固定月收入的退休计划。
- 个人贷款（Personal loan）
分期贷款，通常无担保，你在设定的期限（常为两到七年）内按固定月供偿还。
- 保费（Premium，保险）
你为使保单保持有效而支付的金额，通常按月缴纳，不论你是否使用。
- 保费税收抵免（Premium tax credit）
可退还的联邦税收抵免，降低通过医疗保险市场购买的医疗保险的每月费用。
- 预付卡（Prepaid card）
你预先充值、然后用来付款的卡；它不是信用卡，也不能建立信用。
- 本金（Principal）
你借的金额，或贷款余额中尚未偿还的部分，不含利息。
- 私人抵押贷款保险（Private mortgage insurance, PMI）
保护贷款机构（而非你）的保险，在传统贷款首付不足20%时通常需要购买。
- 房产税（Property tax）
地方政府每年主要对房屋和土地征收的税，依据房产的评估价值。
Q
- 合格业务收入扣除（Qualified business income (QBI) deduction）
一项联邦扣除，让许多独资企业和穿透型企业的所有者扣除最多20%的合格业务收入。
- 合格小费扣除（Qualified tips deduction）
2025至2028年，对通常有小费的工作所赚小费，每年最高25,000美元的扣除。
R
- 再融资（Refinancing）
用新贷款取代现有贷款，通常是为了获得较低利率、改变期限，或从房屋净值中提取现金。
- 汇款（Remittance transfer）
通过银行、信用合作社或汇款公司，从美国境内的某人以电子方式汇给另一国的个人或企业的资金。
- 汇款消费税（Remittance transfer excise tax）
对2025年12月31日之后以现金、汇票或类似工具支付的国际汇款征收的1%联邦税。
- 最低必须提取额（Required minimum distribution, RMD）
一旦达到某个年龄（目前为73岁），你每年必须从大多数退休账户中提取的最低金额。
- 撤销权（Right of rescission）
联邦赋予的权利：可在三个工作日内取消某些以你自住房作担保的贷款，如与新贷款机构办理的再融资或HELOC。
- Roth转换（Roth conversion）
把传统IRA或税前计划中的钱转入Roth账户，并现在就为这笔金额缴纳所得税。
- Roth IRA
用税后资金供款的个人退休账户，符合条件的提取（包括增值）免税。
- 路由号码（Routing number）
九位数字代码，用于在直接存款、电子转账和支票中标识你的银行或信用合作社。
- 版税收入（Royalty income）
因他人使用你的财产而获得的付款，例如你拥有权利的音乐、书籍或视频；在申报表上填在哪里取决于你是否在经营业务。
S
- SALT扣除（SALT deduction）
对州和地方税（如所得税或销售税以及房产税）的分项扣除，2026年的上限为40,400美元。
- 储蓄账户（Savings account）
用于存放你打算保留的钱的存款账户，会付息，通常允许的取款次数比支票账户少。
- 附表C（Schedule C）
附在1040表后的表格，独资经营者、自由职业者和许多创作者用它申报业务收入和支出，算出盈利或亏损。
- 第179条扣除（Section 179 deduction）
一项税务规则，让企业在合格设备投入使用的当年就扣除其成本，而不是分摊到几年。
- 担保信用卡（Secured credit card）
由你预先支付的现金押金作担保的信用卡，常用于从零开始建立信用或重建信用。
- 自雇税（Self-employment tax）
自己工作的人缴纳的社会安全和医疗保险税，对大多数净收入征收15.3%。
- 社会安全积分（Social Security credits）
你通过工作并缴纳社会安全税获得的单位；大多数人需要40个积分（约10年工作）才能领取退休金。
- 社会安全号码（Social Security number, SSN）
由社会安全局发放的九位数字号码，用于记录收入以计算福利，并在税务上识别身份。
- 独资企业（Sole proprietorship）
最简单的企业形式：一个人拥有企业，没有独立的法律实体，在自己的纳税申报表上报告利润。
- 标准扣除额（Standard deduction）
你可以从收入中扣除的固定美元金额，用来代替逐项列出扣除；2026年单身申报人为16,100美元。
- 标准里程费率（Standard mileage rate）
IRS规定的每英里费率，用于抵扣为业务驾驶私家车的成本；2026年6月底前为72.5美分，从2026年7月1日起为76美分。
- 股票（Stock）
公司所有权的一份股份；其价格随公司前景和市场而涨跌。
- 补充保障收入（Supplemental Security Income, SSI）
为收入和资源非常有限、且年满65岁、失明或残疾的人提供的每月联邦给付。
T
- 税档（Tax bracket）
按同一税率征税的一段应税收入范围；美国联邦有七个税档，从10%到37%。
- 税收抵免（Tax credit）
直接从你应缴的税款中扣减的金额；可退还的抵免如果大于你的税款，差额还可支付给你。
- 报税延期（Tax extension）
提交联邦申报表的额外时间，通常延到10月15日，用4868表申请；不会延长缴税的时间。
- 退税（Tax refund）
当你一年中缴的税超过应缴的税，或有可退还的抵免时，IRS或你所在州退还给你的钱。
- 税收协定（Tax treaty）
美国与另一个国家之间的协议，可以降低或免除该国居民某些收入的美国税款。
- 应税收入（Taxable income）
联邦所得税实际计算所依据的那部分收入：AGI减去标准扣除额或分项扣除额。
- 定期人寿保险（Term life insurance）
如果你在固定期限（如20年或30年）内去世，向你的受益人支付固定金额的人寿保险。
- 传统IRA（Traditional IRA）
个人退休账户，缴款可能可以抵税，增值在你提取之前递延纳税；2026年的限额为7,500美元。
- 美国国债（Treasury securities）
美国政府发行的债务，如国库券、中期国债、长期债券和TIPS，由美国的充分信用和信誉担保。
U
- 未经授权电子转账责任（Unauthorized electronic transfer liability）
联邦对有人未经许可使用你的借记卡或账户时你损失多少所作的限制，取决于你报告的速度。
V
- VA贷款（VA loan）
为符合条件的退伍军人、现役军人和部分在世配偶提供的房屋贷款，由退伍军人事务部担保。
W
- 电汇（Wire transfer）
银行之间快速的电子汇款，常用于大额或紧急的付款，如房屋成交。
- 预扣税（Withholding）
你的雇主从每份工资中扣除并代你交给政府的税款。