员工还是承包商：对您的收入有什么不同
领 W-2 表格的工作和领 1099 表格的工作，表面上的报酬可能一样，实际到手的钱却可能差很多。作为员工，雇主会代扣您那一份社会保障税和医疗保险税，并且还会另外缴纳对等的一份。作为独立承包商，两份都要您自己缴，称为自雇税（self-employment tax），您还要自己承担经营开支，而且没有雇主福利。本计算器把同样年薪下的两种情况并排放在一起。
它只比较金额。它不会告诉您或任何人某个劳动者是员工还是承包商。这取决于工作关系的实际情况，要按下面的标准来判断，合同上怎么写并不能决定。
两边是怎么计算的
- 员工：社会保障税 6.2%，上限为2026年工资基数 US$184,500；医疗保险税 1.45%；工资超过 US$200,000（联合报税为 US$250,000）的部分另加 0.9% 医疗保险税；再加上减去标准扣除额后估算的联邦所得税。雇主另行缴纳自己的那一份（社会保障税 6.2%，最高计到 US$184,500，加上对全部工资征收的 1.45% 医疗保险税），不会从您的工资中扣除。
- 承包商：自雇税为 15.3%（12.4% 社会保障税加 2.9% 医疗保险税），按净利润的 92.35% 计算，净利润是收入减去经营开支。12.4% 的部分到工资基数为止。净收入达到 US$400 或以上就要缴纳这项税。计算所得税时，可以扣除自雇税的一半。
- QBI扣除（合格经营收入扣除）：许多独资经营者最多可以扣除合格经营收入的 20%。2025年的法律让这项扣除成为永久性的，并为来自其实际参与经营的活跃业务、合格收入至少 US$1,000 的业主增加了 US$400 的最低扣除额。当应税收入低于 US$201,750（联合报税为 US$403,500）时，计算器按完整的 20% 计算。超过这些数额，扣除可能受 W-2 工资、业务财产和业务类型的限制，计算器假设这些都不存在：扣除额会逐渐减少，直到 US$276,750（联合报税为 US$553,500），之后只保留 US$400 的最低扣除额，并会说明。特定服务行业（如咨询或医疗）能扣除的更少。
估算假设这是您唯一的收入，使用标准扣除额，没有税收抵免，也没有州税。如需按季度缴税，请使用自雇税计算器。您还可以填入作为承包商会放弃的雇主福利的价值，例如医疗保险保费或退休金配比，计算器会显示承包商要开多少账单才能持平。
各机构使用的核对清单
IRS从整个关系出发，分成三组来看：行为控制（企业是否指导劳动者做什么、怎么做）、财务控制（谁出工具和开支，谁能赚利润或承担亏损），以及关系类型（合同、福利、工作持续多久，以及是否属于企业的核心业务）。劳工部在工资和加班法律上使用“经济现实”测试。我们查到劳工部在2026年2月提出了新规则，截至2026年10月13日我们查阅时还没有发布最终规则，所以请到该部门页面查看最新情况。各州可以使用自己的标准，例如 ABC 测试。页面上有一份附有链接的简明清单，不会给您的回答打分。
值得了解的表格和规定
- 1099-NEC 表：对2026年付出的款项，企业一般要为金额 US$2,000 或以上的承包商付款提交申报。以前的门槛是 US$600。
- W-9 表：企业通常会请承包商填写一份，以便取得要申报的纳税人识别号码。
- SS-8 表：企业或劳动者都可以请IRS对劳动者身份作出正式裁定。IRS表示这可能至少需要六个月。
- 错误归类（misclassification）：如果劳动者被当作承包商对待，但事实显示是员工，企业可能要补缴工资税并缴纳罚款。
如果您是雇主，请参阅雇主成本计算器，了解雇用一名员工要花多少钱。本页面仅为一般信息，不构成税务、法律或人事建议。
常见问题
1099 承包商的收入一定比 W-2 员工高吗？
不一定。承包商要缴社会保障税和医疗保险税的两个部分，自己承担经营开支，通常也没有雇主福利、带薪假或失业保险。计算器里的持平金额会显示，承包商要多开多少账单才能留下同样多的钱。
我的雇主可以单方面决定按 1099 付我钱吗？
不能只凭选择。身份取决于实际的工作关系，要按IRS、劳工部和州的标准判断。不确定的劳动者或企业可以用 SS-8 表请IRS作出裁定，劳动者也可以向所在州的机构咨询。本计算器不决定身份。
没有收到表格，1099 收入也要缴税吗？
要。所有收入都要纳税，即使没有寄来 1099 表。企业只有在2026年为服务向承包商付款 US$2,000 或以上时才必须提交 1099-NEC，但承包商仍要申报自己赚到的每一美元。