Aposentadoria e Social Security
Definição
Cobrança extra somada às mensalidades das Partes B e D do Medicare para pessoas de renda mais alta, com base na declaração de imposto de dois anos antes.
O que significa
IRMAA significa income-related monthly adjustment amount. O Social Security usa a AGI modificada da sua declaração de imposto federal de dois anos antes, então as mensalidades de 2026 geralmente se baseiam na renda de 2024. Em 2026, os acréscimos começam quando a AGI modificada passa de $109,000 para contribuintes solteiros ou de $218,000 para casais em declaração conjunta, e sobem em faixas. Na primeira faixa, a mensalidade total da Parte B é $284.10 em vez de $202.90, e um ajuste da Parte D é somado à mensalidade do plano. Se a sua renda caiu por causa de um evento que mudou a sua vida, como aposentadoria, casamento, divórcio ou morte do cônjuge, você pode pedir ao Social Security que use um ano mais recente com o Form SSA-44. Uma renda única grande, como uma conversão Roth, pode acionar o IRMAA dois anos depois.
Exemplo
Um aposentado solteiro cuja AGI modificada de 2024 foi $120,000 paga $284.10 por mês pela Parte B em 2026, ou seja, $81.20 a mais do que a mensalidade padrão, ou $974.40 a mais no ano.
Apenas números ilustrativos. A sua situação será diferente.