Si usted buscó los informes BOI, probablemente vio plazos viejos y multas que asustan. Muchas páginas en internet todavía muestran plazos y multas de 2024 que ya no se aplican a las empresas de EE. UU. Esta guía explica las reglas al 13 de octubre de 2026, con base en el texto de FinCEN y del Federal Register. Las reglas pueden volver a cambiar, así que confirme siempre en fincen.gov/boi.
Respuesta corta (al 13 de octubre de 2026)
Según la regla actual, las entidades constituidas en EE. UU. no son "empresas declarantes" (reporting companies), por lo que las LLC y las corporaciones creadas en un estado de EE. UU. no presentan informes de información sobre beneficiarios finales (BOI, por sus siglas en inglés) ante FinCEN. La página de FinCEN dice que las empresas de EE. UU. están exentas y ya no están obligadas a presentarlos (fuente). Conviene confirmar en el sitio de FinCEN si esto se aplica a su propia situación.
Cronología: cómo llegamos hasta aquí
- 1 de enero de 2024: entró en vigor la Regla original de informes BOI de FinCEN. Los plazos y las cifras de multas antiguos que usted ve en internet vienen de este período y no deben tomarse como vigentes (FinCEN).
- 26 de marzo de 2025: se publicó en el Federal Register la regla final provisional (interim final rule) de FinCEN. Eximió de presentar informes BOI a las empresas constituidas en EE. UU. y eximió a las empresas declarantes extranjeras de reportar a los beneficiarios finales que son personas de EE. UU. (Federal Register, documento 2026-16576).
- 11 de agosto de 2026: FinCEN emitió la regla final (FinCEN).
- 14 de agosto de 2026: la regla final se publicó en el Federal Register y entró en vigor ese mismo día. Adopta la regla de marzo de 2025 con cambios limitados: ahora también están exentos los solicitantes de la empresa que son personas de EE. UU., y las personas de EE. UU. ya no tienen que actualizar la información de su FinCEN ID (Federal Register, documento 2026-16576).
Quién todavía podría tener que presentar el informe
Ahora una empresa declarante es una entidad constituida conforme a las leyes de un país extranjero que se registró para hacer negocios en un estado de EE. UU. o en una jurisdicción tribal mediante una presentación ante una secretaría de estado u oficina similar, salvo que se aplique otra exención. Esas empresas no reportan BOI de beneficiarios finales que son personas de EE. UU. ni de solicitantes de la empresa que son personas de EE. UU. (preguntas frecuentes de FinCEN). La presentación se hace a través del sistema BOI E-Filing de FinCEN, y FinCEN dice que no hay ninguna cuota por presentar directamente ante FinCEN.
Sobre los plazos, la página BOI de FinCEN dice que las empresas declarantes extranjeras registradas el 26 de marzo de 2025 o después tienen 30 días calendario para presentar un informe inicial después de que su registro en EE. UU. entre en vigor. Las registradas antes tuvieron hasta el 25 de abril de 2025 (FinCEN). Algunas respuestas antiguas de las preguntas frecuentes todavía muestran plazos de 2024 escritos para empresas de EE. UU., así que no confíe en ellas. Para otros detalles, lea la regla final.
Qué cambió para las personas de EE. UU. y los FinCEN ID
- Las personas de EE. UU. no necesitan entregar BOI a una empresa declarante.
- Obtener un FinCEN ID es opcional. Las personas de EE. UU. que ya tienen uno no tienen que actualizar ni corregir lo que presentaron antes (FinCEN).
Su negocio todavía puede tener otros trámites reales: el registro estatal, la guía de la SBA para registrar un negocio y los requisitos del banco. Los bancos y otras instituciones financieras cubiertas siguen recopilando información sobre beneficiarios finales de sus clientes empresariales conforme a la Regla de debida diligencia del cliente (Customer Due Diligence, CDD) de FinCEN, que es independiente y que los cambios de BOI de 2025 y 2026 no modificaron. FinCEN ajustó algunos pasos de la CDD en una orden de febrero de 2026 y dice que podrían venir más cambios (regla final; comunicado de prensa de FinCEN). Si está planeando financiamiento para su negocio, la calculadora de préstamo para negocios estima los pagos, y la búsqueda de bancos de la FDIC muestra si un banco está asegurado.
Las leyes estatales son aparte
La regla de FinCEN no controla las leyes estatales. Algunos estados han aprobado sus propias leyes de divulgación de la propiedad, y su situación puede cambiar. Revise el sitio web oficial de la Secretaría de Estado o del Departamento de Estado de su estado para ver las reglas y las fechas de vigencia actuales. No confirmamos ninguna ley estatal específica para esta guía, así que verifique directamente con su estado.
Cuidado con las estafas de BOI
- FinCEN dice que las cartas o los mensajes que mencionan el "Formulario 4022" o el "Formulario 5102", o que vienen de un "US Business Regulations Dept.", son fraudulentos (FinCEN).
- FinCEN dice que no envía por correo electrónico ni por teléfono la primera comunicación sobre multas de la CTA (página de estafas de FinCEN).
- No haga clic en enlaces sospechosos ni escanee códigos QR, y no le pague a un desconocido para que "presente" por usted (FinCEN).
- Para verificar un mensaje, use la página de contacto de FinCEN. Reporte la suplantación en reportfraud.ftc.gov o al Inspector General del Tesoro en oig.treasury.gov (página de estafas de FinCEN). Más consejos: consumer.ftc.gov/scams.
Datos clave (al 13 de octubre de 2026)
| Tema | Situación actual | Fuente |
|---|---|---|
| Regla final emitida | 11 de agosto de 2026 | FinCEN |
| Publicada y en vigor | 14 de agosto de 2026 | Federal Register |
| Entidades constituidas en EE. UU. | No son empresas declarantes | Preguntas frecuentes de FinCEN |
| Empresas extranjeras registradas el 26 de marzo de 2025 o después | 30 días calendario para presentar después de que el registro entre en vigor | FinCEN |
| Cuota por presentar ante FinCEN | Ninguna | FinCEN |
Preguntas frecuentes
¿Necesito un FinCEN ID?
No. FinCEN dice que crearlo es opcional. Si ya tiene uno, no está obligado a actualizar ni corregir la información anterior.
Recibí una carta que exige una cuota por presentar el BOI. ¿Qué debo hacer?
No pague ni haga clic en nada. FinCEN dice que no hay ninguna cuota por presentar directamente ante FinCEN. Verifique en la página de contacto de FinCEN y reporte la carta a la FTC.
¿Dónde reviso si las reglas vuelven a cambiar?
Empiece con fincen.gov/boi, las preguntas frecuentes y el Federal Register. Ignore cualquier página que presente los plazos de 2024 como vigentes.
Esta es información general, no asesoría legal, de impuestos ni de cumplimiento para su negocio. Las reglas pueden cambiar; consulte fincen.gov/boi o pregunte a un profesional calificado sobre su situación. Información al 13 de octubre de 2026.
Escrito por el equipo editorial de CentDaily con ayuda de inteligencia artificial; los datos se verificaron con las fuentes oficiales indicadas en esta guía y en el cuadro de Fuentes de abajo. Información general, no asesoría legal, de impuestos ni financiera.