Substantial presence test क्या है
अमेरिका निवासियों और अनिवासियों पर अलग-अलग तरह से टैक्स लगाता है। जो व्यक्ति नागरिक नहीं है, उसे किसी कैलेंडर वर्ष के लिए निवासी माना जाता है अगर वह ग्रीन कार्ड टेस्ट (साल में किसी भी समय कानूनी स्थायी निवासी होना) या substantial presence test पूरा करता है, जो शारीरिक रूप से मौजूद रहने के दिन गिनता है। यह कैलकुलेटर सिर्फ़ दिनों की गिनती को कवर करता है। यह IRS का एक फ़ॉर्मूला है, इमिग्रेशन स्टेटस नहीं, और अमेरिका में बहुत दिन बिताने से किसी को वीज़ा, ग्रीन कार्ड या रुकने का अधिकार नहीं मिलता।
दो शर्तें
IRS और Publication 519 के अनुसार, चालू वर्ष के लिए आप टेस्ट तब पूरा करते हैं जब दोनों बातें सही हों:
- आप चालू वर्ष में कम से कम 31 दिन अमेरिका में रहे, और
- इस वर्ष के आपके दिन, साथ में पिछले पहले वर्ष के दिनों का एक-तिहाई, और उससे पिछले दूसरे वर्ष के दिनों का एक-छठा, जोड़ने पर 183 या उससे ज़्यादा हों।
IRS का उदाहरण तीन वर्षों में हर साल 120 दिन का है: 120 + 40 + 20 = 180, इसलिए टेस्ट पूरा नहीं होता। 31 दिन की शर्त एक कड़ी न्यूनतम सीमा है: इस साल 30 दिन होने पर, आपके पिछले वर्ष कितने भी लंबे हों, आप टेस्ट पूरा नहीं करते।
एक और उदाहरण: इस साल 150 दिन, पिछले साल 99 और उससे पिछले साल 40 दिन से 150 + 33 + 6.67 = 189.67 बनता है, इसलिए दोनों शर्तें पूरी होती हैं। पिछले साल 98 दिन और उससे पहले शून्य हों, तो कुल 182.67 है, बस थोड़ा कम। कैलकुलेटर यह भी दिखाता है कि आपके दो पिछले वर्षों को देखते हुए इस साल के कम से कम कितने दिन टेस्ट पूरा करेंगे।
कौन-से दिन गिने जाते हैं
हर उस कैलेंडर दिन को गिनें जिसमें आप दिन के किसी भी हिस्से में अमेरिका में थे, उन दिनों को हटाने के बाद जिन्हें IRS नहीं गिनता:
- एक exempt व्यक्ति के रूप में बिताए दिन: J या Q वीज़ा पर शिक्षक या ट्रेनी, F, J, M या Q वीज़ा पर छात्र, A या G वीज़ा धारक (A-3 और G-5 को छोड़कर), या चैरिटी खेल आयोजन में खेलने के दिनों में पेशेवर खिलाड़ी;
- वे दिन जब आप यहाँ रहते हुए पैदा हुई किसी मेडिकल समस्या के कारण जा नहीं सके;
- कनाडा या मेक्सिको से नियमित रूप से आने-जाने के दिन, अमेरिका के बाहर दो जगहों के बीच ट्रांज़िट के 24 घंटे से कम के दिन, और विदेशी जहाज़ के नियमित क्रू सदस्य के रूप में बिताए दिन।
exempt स्टेटस की सीमाएँ होती हैं, जैसे छात्रों के लिए आम तौर पर पाँच कैलेंडर वर्ष की सीमा। अगर आप exempt व्यक्ति के रूप में या मेडिकल कारण से दिन हटाते हैं, तो आम तौर पर आपको Form 8843 नियत तारीख़ तक फ़ाइल करना होता है, और देर से फ़ाइल करने पर वह छूट जा सकती है।
वे अपवाद जो जवाब बदल सकते हैं
Closer connection exception (करीबी संबंध का अपवाद) के तहत आपको अनिवासी माना जा सकता है, अगर आप साल में यहाँ 183 दिन से कम रहे, पूरे साल एक विदेशी देश में अपना tax home रखा, और उस देश से आपका संबंध अमेरिका से ज़्यादा करीबी था। अगर आपने ग्रीन कार्ड की ओर कदम उठाए हैं तो यह उपलब्ध नहीं है, और इसका दावा समय पर फ़ाइल किए गए Form 8840 से होता है। टैक्स संधियाँ भी आपको दूसरे देश का निवासी मान सकती हैं, और पहले वर्ष का विकल्प निवास जल्दी शुरू कर सकता है। जिस वर्ष आप आएँ या जाएँ वह dual-status वर्ष हो सकता है, जिसमें एक हिस्सा अनिवासी और एक हिस्सा निवासी के रूप में गिना जाता है। कैलकुलेटर इनमें से कुछ भी तय नहीं करता।
यह कैलकुलेटर क्या शामिल नहीं करता
यह आपका वीज़ा, इमिग्रेशन इतिहास, संधि वाला देश, आय या आप पर कितना टैक्स बनेगा, यह नहीं जानता, और सिर्फ़ उन दिनों को गिनता है जो आप लिखते हैं। अगर आप सीमा के करीब हैं, या आपके exempt दिन हैं, या अपवाद या संधि का सवाल है, तो नीचे के IRS पेज पढ़ें या किसी योग्य टैक्स पेशेवर से पूछें। टैक्स की संख्याओं के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर देखें, और Social Security नंबर के बिना टैक्सपेयर नंबर के लिए ITIN गाइड।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या 183 दिन का नियम इसी साल यहाँ 183 दिन बिताने जैसा है?
नहीं। 183 तीन वर्षों का भारित कुल है: इस साल के दिन, पिछले साल का एक-तिहाई और उससे पिछले साल का एक-छठा। अगर पिछले वर्ष लंबे रहे हों, तो आप इस साल 183 दिन से कम में भी टेस्ट पूरा कर सकते हैं, पर इस साल आपको कम से कम 31 दिन फिर भी चाहिए।
अगर मैं टेस्ट पूरा करता हूँ, तो क्या मुझ पर अमेरिकी टैक्स बनता है?
अपने-आप नहीं। टेस्ट पूरा करने से आम तौर पर उस वर्ष के लिए आप टैक्स के लिहाज़ से निवासी हो जाते हैं, और निवासियों पर आम तौर पर दुनिया भर की आय पर टैक्स लगता है। टैक्स बनता है या नहीं, यह आपकी आय, कटौतियों, क्रेडिट और किसी संधि पर निर्भर करता है, और closer connection exception या कोई संधि आपकी स्थिति बदल सकती है।
क्या अंतरराष्ट्रीय छात्र के रूप में बिताए दिन गिने जाते हैं?
F, J, M या Q वीज़ा पर exempt छात्र के रूप में बिताए दिन, जो वीज़ा की शर्तों का काफ़ी हद तक पालन करता है, नहीं गिने जाते, आम तौर पर अधिकतम पाँच कैलेंडर वर्ष तक, और आप आम तौर पर Form 8843 फ़ाइल करते हैं। उसके बाद वे गिने जाते हैं, जब तक आप यह न दिखा दें कि आप अमेरिका में स्थायी रूप से रहने का इरादा नहीं रखते। exempt दिन हटाने के बाद ही अपने दिन दर्ज करें।
आधिकारिक स्रोत
17 अक्टूबर 2026 को जाँचे गए: IRS, Substantial presence test (अंतिम समीक्षा 14 मार्च 2026), IRS, किसी व्यक्ति के टैक्स निवास की स्थिति तय करना (11 फ़रवरी 2026), IRS Publication 519 (2025), U.S. Tax Guide for Aliens, IRS, Closer connection exception (16 जुलाई 2026), IRS, Dual-status aliens (23 जुलाई 2026), IRS, About Form 8843, IRS, About Form 8840।
यह पेज सामान्य जानकारी और गणित देता है, टैक्स, कानूनी या इमिग्रेशन सलाह नहीं। टैक्स संधियाँ और अपवाद नतीजा बदल सकते हैं। अपनी स्थिति के लिए IRS Publication 519 या किसी योग्य पेशेवर से पूछें।