चार नई कटौतियाँ, 2025 से 2028 तक
टैक्स वर्ष 2025 से 2028 के लिए चार फ़ेडरल कटौतियाँ नई हैं: योग्य टिप, योग्य ओवरटाइम, 65 साल या उससे ज़्यादा उम्र के लोगों के लिए अतिरिक्त कटौती, और नई कार के लोन पर ब्याज। इन्हें आप Schedule 1-A पर दावा करते हैं, और कुल राशि फ़ॉर्म 1040 की लाइन 13b में जाती है। आप इन्हें तब भी ले सकते हैं जब आप स्टैंडर्ड डिडक्शन लें और तब भी जब आइटमाइज़ करें।
ये कटौतियाँ हैं, मुफ़्त पैसा नहीं। हर कटौती की एक सीमा है और आपकी आय बढ़ने पर वह घटती जाती है। टिप और ओवरटाइम पर सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर टैक्स (FICA) फिर भी लगता है, और राज्यों में इनका व्यवहार अलग हो सकता है, इसलिए अपने राज्य की टैक्स एजेंसी से जाँच लें।
| कटौती | अधिकतम कटौती | MAGI पर घटना शुरू | कैसे घटती है |
|---|---|---|---|
| टिप | $25,000 (पति-पत्नी में साझा) | $150,000; संयुक्त रिटर्न पर $300,000 | सीमा से ऊपर हर पूरे $1,000 पर $100 |
| ओवरटाइम | $12,500; संयुक्त रिटर्न पर $25,000 | $150,000; संयुक्त रिटर्न पर $300,000 | सीमा से ऊपर हर पूरे $1,000 पर $100 |
| उम्र 65+ | प्रति व्यक्ति $6,000 | $75,000; संयुक्त रिटर्न पर $150,000 | सीमा से ऊपर की राशि का 6%, प्रति व्यक्ति |
| कार लोन का ब्याज | $10,000 | $100,000; संयुक्त रिटर्न पर $200,000 | सीमा से ऊपर हर $1,000 या उसके हिस्से पर $200 |
2025 के लिए और IRS की 2026 की मसौदा सारणी में सीमाएँ वही हैं। अलग-अलग रिटर्न भरने वाले विवाहित लोग टिप, ओवरटाइम या 65+ की कटौती नहीं ले सकते, लेकिन वे $100,000 की सीमा के साथ कार लोन का ब्याज ले सकते हैं।
कैलकुलेटर का इस्तेमाल कैसे करें
- अपना फ़ाइलिंग स्टेटस चुनें और अपना MAGI दर्ज करें। ज़्यादातर लोगों के लिए यह समायोजित सकल आय (AGI) है, यानी फ़ॉर्म 1040 की लाइन 11b।
- सिर्फ़ वही सेक्शन भरें जो आप पर लागू होते हैं। टिप के लिए ट्रेज़री की सूची में शामिल पेशा होना चाहिए। ओवरटाइम का मतलब सिर्फ़ वह अतिरिक्त आधा हिस्सा है जो डेढ़ गुना दर में संघीय Fair Labor Standards Act के तहत ज़रूरी है। टैक्स वर्ष 2026 के लिए 65+ का मतलब है 2 जनवरी 1962 से पहले जन्म।
- अनुमान पढ़ें। इसमें हर कटौती, कुल राशि और फ़ेडरल इनकम टैक्स की मोटी बचत दिखती है, जो 2026 के ब्रैकेट और स्टैंडर्ड डिडक्शन से निकाली गई है। यह रिफ़ंड का वादा नहीं है।
उदाहरण: टिप पाने वाली नेल टेक्नीशियन
ये संख्याएँ काल्पनिक हैं। एक अविवाहित नेल टेक्नीशियन किसी सैलून में कर्मचारी के तौर पर काम करती है, और ग्राहक साल भर में अपनी मर्ज़ी से $9,000 की टिप देते हैं। उसका MAGI $48,000 है। मैनीक्योर और पेडीक्योर करने वाले ट्रेज़री की सूची में हैं (पेशा कोड 605), इसलिए बाकी शर्तें पूरी होने पर ये टिप योग्य टिप हो सकती हैं।
कटौती पूरे $9,000 की है, जो $25,000 की सीमा और $150,000 के उस बिंदु से बहुत नीचे है जहाँ से कटौती घटना शुरू होती है। अनुमानित टैक्स योग्य आय करीब $31,900 से घटकर $22,900 हो जाती है, और फ़ेडरल इनकम टैक्स लगभग $1,080 कम होता है। टिप पर FICA फिर भी देना होता है। जो टेक्नीशियन कुर्सी किराये पर लेकर स्वरोज़गार करती है, वह टिप सिर्फ़ उस कारोबार की शुद्ध आय तक ही गिन सकती है, और 2025 के लिए सिर्फ़ वही टिप, जो फ़ॉर्म 1099 में रिपोर्ट की गई राशियों में दिखती हैं।
उदाहरण: ओवरटाइम करने वाला वेयरहाउस कर्मचारी
एक और काल्पनिक मामला: एक अविवाहित वेयरहाउस कर्मचारी की सामान्य दर $22 प्रति घंटा है और वह साल में 300 घंटे ओवरटाइम करता है, हर घंटे पर डेढ़ गुना दर से। कुल ओवरटाइम वेतन $9,900 है, लेकिन सिर्फ़ अतिरिक्त आधा हिस्सा गिना जाता है, जो कुल का एक तिहाई है: $3,300। करीब $55,660 के MAGI पर फ़ेडरल इनकम टैक्स की बचत लगभग $396 है। दोगुनी दर, वह राज्य का रोज़ का ओवरटाइम जो फ़ेडरल कानून में ज़रूरी नहीं है, और 40 घंटे से कम पर छुट्टी या सप्ताहांत की अतिरिक्त दरें नहीं गिनी जातीं।
घटने की प्रक्रिया आसान शब्दों में
- टिप और ओवरटाइम: सिर्फ़ पूरे हज़ार गिने जाते हैं। $150,999 पर अविवाहित फ़ाइलर को कुछ नहीं घटता; $151,000 पर $100 घटता है।
- उम्र 65+: एक विवाहित जोड़ा, जिसमें दोनों 65 या उससे ज़्यादा उम्र के हैं और जिसका MAGI $170,000 है, संयुक्त सीमा से $20,000 ऊपर है। उसका छह प्रतिशत $1,200 है, इसलिए हर व्यक्ति को $4,800 मिलते हैं, यानी दोनों को मिलाकर $9,600।
- कार लोन का ब्याज: कटौती आपके ब्याज और $10,000 में से जो छोटा है, उसमें से घटती है, सीमा में से नहीं। अगर अविवाहित फ़ाइलर का ब्याज $3,000 और MAGI $110,000 है, तो वह $10,000 ऊपर है, इसलिए $2,000 घटते हैं और $1,000 बचते हैं।
कार कहाँ असेंबल हुई, इसकी जाँच
कार लोन का ब्याज सिर्फ़ उस नई गाड़ी पर गिना जाता है जिसकी अंतिम असेंबली अमेरिका में हुई हो। VIN वाला बॉक्स, यह जाँचने के बाद कि VIN में 17 सही अक्षर हैं और चेक डिजिट सही है, नेशनल हाईवे ट्रैफ़िक सेफ़्टी एडमिनिस्ट्रेशन (NHTSA) से निर्माण संयंत्र का पता पूछ सकता है। जवाब तीन में से एक होता है: अमेरिकी संयंत्र, अमेरिका के बाहर का संयंत्र, या कोई डेटा नहीं। "कोई डेटा नहीं" का मतलब विदेश में बनी गाड़ी नहीं है। विंडो स्टिकर (वाहन की जानकारी का लेबल) पर अंतिम असेंबली की जगह लिखी होती है, और यही दूसरा स्रोत है जिसे IRS मानता है।
आपका VIN तभी NHTSA को जाता है जब आप बटन दबाते हैं। CentDaily उसे न प्राप्त करता है, न सेव करता है, न गिनता है।
यह पेज आपको क्या नहीं बता सकता
- कि आपकी अपनी टिप योग्य टिप हैं या नहीं। ट्रेज़री की सूची में होना कई शर्तों में से सिर्फ़ एक है।
- कि निर्दिष्ट सेवा व्यापारों या व्यवसायों (specified service trades or businesses) के लिए लंबित नियम अंत में कैसा बनेगा। यह कर्मचारियों तक भी पहुँच सकता है, अगर उनके नियोक्ता का कारोबार ऐसा हो।
- आपके राज्य का टैक्स नतीजा, या यह कि विदहोल्डिंग घटाना समझदारी है या नहीं। पेज पर IRS का Tax Withholding Estimator और फ़ॉर्म W-4 लिंक किए गए हैं।
2026 से नियोक्ता योग्य टिप फ़ॉर्म W-2 के बॉक्स 12 में कोड TP के साथ, और पेशा कोड बॉक्स 14b में, और योग्य ओवरटाइम कोड TT में रिपोर्ट करते हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या इन कटौतियों के लिए मुझे आइटमाइज़ करना ज़रूरी है?
नहीं। आप इन्हें Schedule 1-A पर तब भी ले सकते हैं जब आप स्टैंडर्ड डिडक्शन लें और तब भी जब आइटमाइज़ करें।
क्या टिप और ओवरटाइम पर सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर टैक्स फिर भी लगता है?
हाँ। कटौतियाँ सिर्फ़ फ़ेडरल इनकम टैक्स को बदलती हैं। टिप और ओवरटाइम पर सोशल सिक्योरिटी और मेडिकेयर टैक्स फिर भी लगता है, और आपका नियोक्ता उसे रिपोर्ट करता है और आम तौर पर काटता भी है। राज्य इन राशियों को अलग तरह से ले सकते हैं, इसलिए अपने राज्य की टैक्स एजेंसी से जाँच लें।
कौन-से कार लोन योग्य हैं?
लोन 31 दिसंबर 2024 के बाद शुरू हुआ हो और उसका इस्तेमाल ऐसी नई गाड़ी खरीदने के लिए हुआ हो जिसकी अंतिम असेंबली अमेरिका में हुई हो, जो मुख्य रूप से निजी इस्तेमाल के लिए हो और फ़र्स्ट लियन (पहले अधिकार) से सुरक्षित हो। पुरानी गाड़ियाँ और लीज़ की किस्तें योग्य नहीं हैं। रीफ़ाइनेंस फिर भी गिना जा सकता है।
CentDaily का IRS या किसी सरकारी एजेंसी से कोई संबंध नहीं है। यह पेज सामान्य जानकारी और अनुमान देता है, टैक्स सलाह नहीं, और संख्याएँ राउंड की गई हैं। नियम नए हैं और उनके कुछ हिस्से अभी अंतिम रूप ले रहे हैं। अपनी स्थिति के लिए IRS के निर्देश देखें या किसी टैक्स पेशेवर से पूछें।