Ang apat na bagong deduction, 2025 hanggang 2028
Apat na federal deduction ang bago para sa tax year 2025 hanggang 2028: qualified tips, qualified overtime, dagdag na deduction para sa mga edad 65 pataas, at interes sa loan ng bagong kotse. Iko-claim ang mga ito sa Schedule 1-A, at ang kabuuan ay napupunta sa Form 1040 line 13b. Puwede mo silang i-claim kahit standard deduction ang kinukuha mo o nag-i-itemize ka.
Deduction ang mga ito, hindi libreng pera. May limitasyon ang bawat isa at lumiliit habang tumataas ang kita mo. May bayad pa ring Social Security at Medicare tax (FICA) sa tips at overtime, at iba-iba ang trato ng mga estado, kaya tingnan sa tax agency ng estado ninyo.
| Deduction | Pinakamalaking puwedeng i-deduct | Nagsisimulang lumiit sa MAGI na | Paano lumiliit |
|---|---|---|---|
| Tips | $25,000 (hati ng mag-asawa) | $150,000; $300,000 kung joint | $100 sa bawat buong $1,000 na sobra |
| Overtime | $12,500; $25,000 kung joint | $150,000; $300,000 kung joint | $100 sa bawat buong $1,000 na sobra |
| Edad 65+ | $6,000 kada tao | $75,000; $150,000 kung joint | 6% ng sobra, kada tao |
| Interes sa car loan | $10,000 | $100,000; $200,000 kung joint | $200 sa bawat $1,000 na sobra, o bahagi nito |
Pareho ang mga limitasyon para sa 2025 at sa draft ng IRS na iskedyul para sa 2026. Ang mga mag-asawang magkahiwalay na nagfa-file ay hindi puwedeng mag-claim ng tips, overtime o edad 65+ na deduction, pero puwede nilang i-claim ang interes sa car loan na may $100,000 na threshold.
Paano gamitin ang calculator
- Piliin ang filing status mo at ilagay ang MAGI mo. Para sa karamihan, ito ang adjusted gross income, Form 1040 line 11b.
- Punan lang ang mga seksyong may kinalaman sa iyo. Kailangan ng tips ang trabahong nasa listahan ng Treasury. Ang overtime ay ang dagdag na kalahati lang ng time-and-a-half na hinihingi ng federal Fair Labor Standards Act. Para sa tax year 2026, ang edad 65+ ay ipinanganak bago ang Enero 2, 1962.
- Basahin ang estimate. Ipinapakita nito ang bawat deduction, ang kabuuan at isang magaspang na tantiya ng matitipid sa federal income tax, kinuwenta gamit ang mga bracket at standard deduction ng 2026. Hindi ito pangako ng refund.
Halimbawa: isang nail technician na may tips
Gawa-gawa lang ang mga numerong ito. Isang single na nail technician ang empleyado sa isang salon, at malayang nagbigay ang mga customer ng $9,000 na tips sa loob ng taon. $48,000 ang MAGI niya. Nasa listahan ng Treasury ang mga manicurist at pedicurist (occupation code 605), kaya puwedeng maging qualified tips ang mga tips na ito kung natutugunan ang iba pang patakaran.
Ang deduction ay ang buong $9,000, malayo sa $25,000 na limitasyon at sa $150,000 na punto kung saan nagsisimulang lumiit. Bumababa ang tinatayang taxable income mula humigit-kumulang $31,900 patungong $22,900, at bumababa ng mga $1,080 ang federal income tax. May FICA pa ring babayaran sa tips. Ang technician na umuupa ng upuan at self-employed ay puwede lang magbilang ng tips hanggang sa net income ng negosyong iyon, at para sa 2025, tips lang na kasama sa mga halagang iniulat sa Forms 1099.
Halimbawa: isang manggagawa sa warehouse na may overtime
Isa pang gawa-gawang kaso: isang single na manggagawa sa warehouse ay may regular na rate na $22 kada oras at 300 oras ng overtime sa loob ng taon, na bawat isa ay binayaran ng time-and-a-half. Ang kabuuang overtime pay ay $9,900, pero ang dagdag na kalahati lang ang binibilang, na ikatlong bahagi ng kabuuan: $3,300. Sa MAGI na humigit-kumulang $55,660, ang matitipid sa federal income tax ay mga $396. Hindi binibilang ang double time, ang daily overtime ng estado na hindi hinihingi ng federal law, at ang dagdag na bayad sa holiday o weekend kung wala pang 40 oras ang trabaho.
Ang pagliit, sa simpleng salita
- Tips at overtime: buong libo lang ang binibilang. Sa $150,999, walang mawawala sa single na nagfa-file; sa $151,000, $100 ang mawawala.
- Edad 65+: ang mag-asawang parehong 65 pataas na may MAGI na $170,000 ay lampas ng $20,000 sa joint threshold. Ang anim na porsiyento niyon ay $1,200, kaya $4,800 ang makukuha ng bawat isa, o $9,600 sa kabuuan.
- Interes sa car loan: ang bawas ay kinukuha sa mas maliit sa pagitan ng interes mo at $10,000, hindi sa limitasyon. Kung $3,000 ang interes at $110,000 ang MAGI ng single na nagfa-file, lampas ka ng $10,000, kaya $2,000 ang ibabawas, at $1,000 ang matitira.
Pagsuri kung saan binuo ang kotse
Binibilang lang ang interes sa car loan para sa bagong sasakyan na ang final assembly ay sa United States. Ang VIN box ay puwedeng magtanong sa National Highway Traffic Safety Administration (NHTSA) tungkol sa plant of manufacture, matapos tiyaking may 17 wastong character ang VIN at tama ang check digit. Isa sa tatlo ang sagot: plant sa U.S., plant sa labas ng U.S., o walang datos. Hindi pareho ang walang datos at gawa sa ibang bansa. Nakalista sa window sticker (vehicle information label) ang final assembly point, at ito ang isa pang pinagmumulan na tinatanggap ng IRS.
Napupunta lang sa NHTSA ang VIN mo kapag pinindot mo ang button. Hindi ito natatanggap, iniimbak o binibilang ng CentDaily.
Ang hindi masasabi ng pahinang ito
- Kung qualified tips ba ang sarili mong tips. Isa lang sa ilang kinakailangan ang pagiging nasa listahan ng Treasury.
- Kung ano ang kahihinatnan ng nakabinbing patakaran para sa specified service trades or businesses. Maaari rin nitong maapektuhan ang mga empleyado, kung ang negosyo ng employer nila ay isa sa mga iyon.
- Ang resulta mo sa buwis ng estado, o kung matalino bang ibaba ang withholding mo. Naka-link sa pahina ang IRS Tax Withholding Estimator at Form W-4.
Mula 2026, iniuulat ng mga employer ang qualified tips sa Form W-2 box 12 code TP, na may occupation code sa box 14b, at ang qualified overtime sa code TT.
Mga madalas itanong
Kailangan ko bang mag-itemize para ma-claim ang mga deduction na ito?
Hindi. Iko-claim mo ang mga ito sa Schedule 1-A kahit standard deduction ang kinukuha mo o nag-i-itemize ka.
May Social Security at Medicare tax pa ba ang tips at overtime?
Oo. Federal income tax lang ang binabago ng mga deduction. May Social Security at Medicare tax pa rin ang tips at overtime, at iniuulat at karaniwang ibinabawas pa rin ito ng employer mo. Puwedeng magkaiba ang trato ng mga estado sa mga halagang ito, kaya tingnan sa tax agency ng estado ninyo.
Aling mga car loan ang kuwalipikado?
Dapat nagsimula ang loan pagkatapos ng Disyembre 31, 2024 at ginamit sa pagbili ng bagong sasakyan na ang final assembly ay sa United States, na halos pansarili ang gamit, at may first lien bilang seguridad. Hindi kuwalipikado ang segunda-manong sasakyan at bayad sa lease. Puwede pa ring mabilang ang refinance.
Hindi kaugnay ang CentDaily sa IRS o sa anumang ahensiya ng gobyerno. Nagbibigay ang pahinang ito ng pangkalahatang impormasyon at mga tantiya, hindi payo sa buwis, at bilugan ang mga numero. Bago ang mga patakaran at may mga bahaging tinatapos pa. Tingnan ang mga tagubilin ng IRS o magtanong sa tax professional tungkol sa sarili mong sitwasyon.